下载后可任意编辑现代企业财务管理相关制度12024 年 4 月 19 日财务管理相关制度总 则 一、为了保障国有资产的安全、增值,保护投资者的合法权益,法律规范公司企业财务行为,有利于企业的进展,加强财务管理,根据<中华人民共和国会计法>、<企业财务通则>,结合本公司的实际情况,制定本制度。二、企业财务管理的基本任务和方法是,做好各项财务收支的计划、控制、监督、分析和考核工作,依法合理筹集资金,有效利用企业各项资产,努力提高经济效益。三、企业应当仔细执行国家各项法律、法规,建立健全内部财务管理制度,加强财产物资的管理和资金运用全过程的监控,严格内部牵制制度,防止弊端。四、企业应当加强财务管理基础工作。在生产经营活动中的产量、质量、工时、设备利用,存货的消耗、收发、领退、转移以及各项财产物资的毁损等,都应当及时做好完整的原始记录。企业各项财产物资的进出消耗,都应当做到手续齐全,计量准确并制定和修订原材料、能源等物资消耗定额和工时定额,定期或者不定期地进行资产清查。下载后可任意编辑财务管理的结构体系和职责权限 五、本公司财会人员必须持证上岗,遵守国家有关法规、公司内部各项规章制度,仔细履行职责,如实反映和严格监督各项经济业务。出纳等重要岗位必须由具有深圳常住户口的人员担任。企业财务人员有权拒绝承办不合法、不真实和损害投资者利益的经济业务,必 须 时 可 直 接 向 上 级 财 务 主 管 部 门 反 映 。六、公司财务应接受财政、税务、审计机关的监督;定期、及时、准 确 地 上 报 会 计 报 表 和 财 务 分 析 资 料 。资金管理七、本制度所称资金管理包括:措 管 理 : 资 本 金 筹 集 、 劳 动 资 金 筹 集;现金及现金等价物管理;结算资金(应收款项)管理;八、资金、管理应遵循的原则;1.取之合法,使用合规;2.开源节流,讲求效益;32024 年 4 月 19 日下载后可任意编辑3.内部牵制,防范风险;4.管理有序,责任到人;九、资金筹集:1.公司提倡多种方式、多渠道筹集资金,包括:吸收现金、非现金投 资 , 长 期 、 短 期 借 款 , 发 行 股 票 、 债 券 等 ;2.资本金的增加、变动,应按法律程序经批准和会计师事务所验资确认,不得弄虚作假;3.借款应根据经可行性论证的项目和生产经营需要,有可靠的投资回报和还款来源并讲求资金成本。十、现金及现金等价物管理1.内部牵制(1) 货 币 资 金 实 行 帐 款 分 管 , 印 鉴 分 ...
