下载后可任意编辑电算化内部控制制度范文12024 年 5 月 29 日下载后可任意编辑13 电算化内部控制制度范文第一条 加强程序操作控制
为了保证信息处理质量,减少产生差错和事故的概率,制定上机守则与操作规程的办法如下
1．无关人员不能随便进入机房
2．各种录入的数据均需经过严格的审批并具有完整、真实的原始凭证
3．数据录入员对输入数据有疑问,应及时核对,不能擅自修改
4．机房工作人员不能擅自向任何人提供任何资料和数据
5．不准把外来的软盘带进机房
6．发生输入内容有误的,需按系统提供的功能加以改正,如编制补充登记或负数冲正的凭证加以改正
7．开机后,操作人员不能擅自离开工作现场
8．要做好日备份数据,同时还要有周备份、月备份
第二条 加强人员职能控制
企业必须制定相应的组织和管理控制,明确职责分工,加强组织控制
第三条 加强系统安全控制
主要包括接触控制和环境保护、安全控制
主要的控制措施包括:1．禁止非电脑操作人员操作公司电脑
2．设置操作权限限制
3．数据存贮和处理相隔离
4．设置接触与操作的日志控制
5．注意环境保护控制,注重机房环境保护,配备保护性设备,以及安全供电系统的安装等
第四条 加强内部审计
1．对会计资料定期进行审计
22024 年 5 月 29 日下载后可任意编辑2．审查机内数据与书面资料的一致性
3．监督数据保存方式的安全、合法性,防止发生非法修改历史数据的现象
4．对系统运行各环节进行审查,防止存在漏洞
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