费用报销管理制度第一章总则1.1 依据本制度依据《会计法》、《企业会计准则》、《企业财务通则》，参照财政部有关的财务规章制度，结合赣州家家乐实业有限公司（以下简称公司）生产经营活动的特点而制定。1.2 目的和作用制定本制度是为保证公司日常经营活动开支的真实、合法、合规，使公司的各项费用开支在不影响正常生产经营活动的前提下得到有效的控制。1.3 涵盖范围本制度中的费用项目指差旅费、业务招待费、电话费、住宿费、研究开发费用、培训费、运输费、固定资产采购、批量原材料采购、其他零星采购费用等。1.3 本制度和其他特殊规定的关系本制度是公司费用报销的基本制度，其他涉及费用报销的特殊规定应依照此制度，并以此制度的基本原则为指导拟定。费用报销过程中若其他特殊规定未做明确规定的，依此制度为准。第二章费用报销的基本要求2.1 真实、合法、合规因工作需要真实发生的费用才能申请费用报销，用作申请报销的原始凭证，必须真实反映对应的业务行为，且报销单据必需是国地税发票及盖有国家机关公章的正规收据。无法取得发票的特殊事项必需在发生前以书面形式填写申请表经财务部、部门负责人、总经理审批生效。2.2 程序正确按照公司内部管理要求，不同岗位的员工申请费用报销有其对应的报销流程，如果费用报销程序不正确，将不能对公司的日常运作实施有效的管理，这是内部管理的基本要求，也是财务报销审核的基本点。2.3 标准符合费用支出标准是公司参照相关数据并结合公司实际情况核定的对所有员工均有约束力的规定，符合标准（预算）是费用申报时的基本要求，员工自己申报时自查和部门负责人、财务审核时都应遵守。2.4“一支笔”原则费用报销审批原则上实行“一支笔”的审批制度，统一由公司总经理审批签名有效。但为了便于操作及提高工作效率，经总经理授权，在一定额度内，可由总经理或部门负责人审批，但对超过标准的费用报销必须严格实行“一支笔”的审批制度。（注：具体授权附《审批授权表》）2.5 明晰性原则申报费用报销时，应简洁、清晰地填写相关内容，对原始单据进行分类、整理，按要求粘贴（如：叠瓦状）使相关审核、批准人员能够一目了然，提高工作效率。按事类逐项逐件填写内容摘要，写清大小写金额，所附单据附件张数，有借款记录需要在报销时冲账的应注明借款人姓名、金额及时间。2.6 及时性原则费用申报要在相关行为发生后的规定期限内进行，以便申报者能够及时收集、整理相关单据和申报、审核、批准...
