下载后可任意编辑第四章一、填空1、根据固定资产内部控制的目标并结合行政事业单位的特点，固定资产内部控制制度应遵循以下原则：（一）风险导向原则，（二）合法并符合实际原则原则，（三）不兼容职务相分离原则（四） 成本效益 原则（五）单位负责人责任原则2、对于一般固定资产采购，应由采购部门充分了解和掌握供应商情况，实行比质比价的办法确定供应商；对于重大的固定资产采购，应实行招标方式进行。3、行政事业单位工作人员对固定资产处置与转移控制中应遵循不相容职务分离原则，至少应该加强以下两个环节的职责分离。第一，固定资产处置的审批与执行分离；第二，固定资产取得与处置业务的执行与相关会计记录分离。4、固定资产采购的授权审批、固定资产处置的审批与执行、资金的出纳和保管、会计记录和稽核检查一般都应当予以分工负责。5、固定资产日常管理规定中要求，固定资产移动应当得到授权 6、行政事业单位应当严格执行固定资产投保范围和政策，对应投保的固定资产项目按规定程序进行审批，办理投保手续。对于重大固定资产项目的投保，应当考虑实行招标方式确定保险公司。7 行政事业单位对对于重大固定资产的处置，应当实行集体合议审批制度，并建立集体审批记录 机制8 一般说来，单位进行各项经济业务的职务可以大体上分为授权批准、业务经办、会计记录和稽核检查等四种。9 固定资产使用部门负责固定资产日常维修、保养，定期检查，及时消除风险（选填定期或不定期）10 盘点前，固定资产管理部门、使用部门和财会部门应当进行固定资产账簿记录的核对，保证账账相符二、单选1 一般说来，单位进行各项经济业务的职务可以大体上分为授权批准、业务经办、会计记录和（ C ）等四种A 资产采购 B 资金的出纳和保管 C 稽核检查 D 固定资产定期盘点2、 根据固定资产内部控制的（ D ）原则，行政事业单位设立的每一项固定资产控制措施，都应当是控制效益大于控制成本的，否则，即使该项控制措施有一定的作用，也不值得设置。A、风险导向 B、有效性 C、经济效益最大化 D、成本效益3、固定资产取得与验收环节内部控制的基本要求不相容岗位和职务分离不包括以下哪个选项（ B ）下载后可任意编辑 A.固定资产投资预算的编制与审批 B 严禁未经授权的机构或人员办理固定资产业务 C.固定资产投资预算的审批与执行 D.固定资产采购、验收与款项支付；4、行政事业单位应至少在每年（ D ）由固定资产管理部门和财会部门...
