银行存款余额调节表练习题一、华天公司 2008 年 10 月 31 日银行存款日记账为70000 元，银行对账单的存款余额为73150元，经过双方逐笔核对后，发现存在以下未达账项：（1）公司因采购材料开出转账支票一张，金额为 2000 元，公司已入账，但持票人尚未到银行办理转账手续
（2）公司因销售商品收到购货方开来的转账支票一张，金额为58850 元，将支票送存银行后公司做收入入账，但是银行尚未办理入账手续
（3）公司委托银行代收外地销货款12000 元，银行已收款入账， 但公司尚未收到收款通知
（4）银行代为支付本月水电费5000 元，已入账，但是公司尚未收到付款通知
（5）公司委托银行代收外地销货款53000 元，银行已收款入账， 但公司尚未收到收款通知
要求：根据上述资料，完成以下“银行存款余额调节表”的编制
银行存款余额调节表编制单位：华天公司 2008 年 10 月 31 日单位：元项目金额项目金额企业银行存款日记账余额（1）70000 银行对账单余额（5）73150 加：银行已收企业未收的款项合计（2）12000+53000 加：企业已收银行未收的款项合计（6）58850 减：银行已付企业未付的款项合计（ 3）5000 减：企业已付银行未付的款项合计（7）2000 调节后余额（4）调节后余额（8）二、华天公司2008 年 9 月 20 日至月末的银行存款日记账所记录的经济业务如下：（1）、20 日，收到销货款转账支票6500 元（2）、21 日，开出支票 #0130，用以支付购入材料的货款12000 元（3）、23 日，开出支票 #0131，支付购料的运杂费2500 元（4）26 日，收到销货款转账支票3200 元
（5）28 日，开出支票 #0132，公司日常办公费用4800 元（6）30 日，开出支票 #0133，用以支付下半年的房租24000 元（7）3
