1 施工企业项目部财务管理制度 (一)、费用报销制度 1、报销人必须取得合法有效的报销单据(发票)。 2、费用报销单填写及票据粘贴要求： 报销单据填写应力求整洁美观，不得随意涂改；报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写；报销单各项目应填写完整，大小写金额一致，并经部门领导批准；有实物的报销单据须由验收人验收后在发票背面签名确认，需入库的实物单据应附入库单。 3、差旅费报销具体要求参照总公司下发的关于《差旅费管理制度》。 4、办公费报销由综合办（材料部）负责统一采购报销。 5、业务招待费，单次 3000 元以下应事先报告请示项目部领导，经商务经理批准后方可招待，单次 3000 元以上招待费以上必须经商务经理同意后方能开支。 6、费用报销审批基本流程： 7、其他说明： 凡发生费用后取得报销单据后，应及时办理报销手续。对审批手续齐全的报销单据应及时给予报销，对于不符合审批手续的报销单出纳有权拒绝报销，对审核 人、审批人在资 料不全、原 始 凭 证 不充 分 、项目不真 实的情经办人填 写报销单 部门负责人审批签字 会 计 审核 报销凭 证 公司商务经理审批 财务负责人复 核 计 审批 出纳审核 并付 款 经办人 领款 签字 项目经理审批签字 2 况 下 签 名 财 务 不 予 报 销 ， 并 向 报 销 人 说 明 退 回 理 由 。 (二 )、 材 料 、 办 公 物 资 财 务 管 理 制 度 1、 材 料 采 购 人 员 按 照 工 程 部 材 料 采 购 计 划 及 时 采 购 ， 所 有 采 购 的 材 料 、物 品 必 须 附 有 正 规 发 票 （ 成 批 采 购 必 须 附 发 货 清 单 ）， 材 料 运 费 单 独 结 算 的必 须 附 有 正 规 运 输 发 票 ， 且 必 须 附 库 管 人 员 现 场 验 收 入 库 单 ， 后 交 由 财 务会 计 审 核 ， 商 务 经 理 、 项 目 经 理 审 批 后 ， 出 纳 才 能 支 付 、 结 算 。 对 于 暂 时未 取 得 发 票 或 赊 购 的 材 料 也 应 将 材 料 入 、 出 库 单 送 交 财 务 ， 由 财 务 暂 估 入库 挂 账 。 但 最 终 必 须 有 供 应 商 提 供 的 正 规 发 票 才 能 列 冲 暂 估 入 库 材 料 。 2、 发 票 说 明 ： 供 应 商 开 具 的 发 票 应...
