上市公司内部控制管理制度 一、内部控制细则总则编.................................................................................... 3 细则概述................................................................................................................ 3 对员工胜任能力的关注................................................................................ 6 董事会及监事................................................................................................ 7 管理哲学和经营风格.................................................................................... 7 组织结构........................................................................................................ 9 职责和职权分工.......................................................................................... 12 人力资源政策和实务.................................................................................. 13 风险评估.............................................................................................................. 15 风险确认和评估.......................................................................................... 15 经营环境变化的管理.................................................................................. 16 控制活动.............................................................................................................. 18 控制活动分类.............................................................................................. 18 公司内部控制流程概述.............................................................................. 19 信息和沟通.......................................................................................................... 20 信息.............................................................................................................. 20 沟通.............................................................................................................. 21 内部监督..............................
