论企业合规管理论企业合规管理摘要： 中国企业在经营管理中面对越来越多的危机和风险，为了确保公司的所有决策、经营、管理行为符合法律法规的规范以及不违背基本的社会伦理道德，公司需要建立一系列的制度流程来规避风险，这也被称为合规管理。本文介绍了合规管理的理论，分析了中国企业合规管理中出现的问题，最后对中国企业建设良好的合规管理体系提出了建议。关键词：合规管理；企业发展；风险控制中图分类号： F279文献标识码： A文章编号：1006-5024(2010)04-0037-03 一、合规管理理论概述“合规”是从英文“compliance”一词翻译而来的。Compliance 原意为 “遵守、 服从”，但从上个世纪90 年代以来，在国际金融领域中，compliance 逐渐成为一个有特殊含义的词汇。国际金融组织对合规的定义是：1合规 (cOMPLIANCE)：使公司经营活动与法律、管治及内部规则保持一致(瑞士银行家协会)。2与目标连用，具体指必须致力于遵守企业主体所适用的法律法规 (COSO) 。3“代表管理层独立监督核心流程和相关政策和流程，确保银行在形式和精神上遵守行业特定法律法规，维护银行声誉” (荷兰银行 )。2006 年 10 月，中国银监会在发布的《商业银行合规风险管理指引》指出，商业银行“合规”是指商业银行的经营活动与适用于银行业经营活动的法律、行政法规、部门规章及其他规范性文件、经营规则、自律性组织的行为准则、行为守则和职业操守相一致。简单地说，合规是指企业的经营活动必须符合法律法规、商业道德、社会伦理。而对于合规管理，由于这是一个比较新的概念，对它的定义还存在很大的争议，国际上还没有统一的定义，根据《证券公司合规管理试行规定》中的定义，合规管理是指证券公司制定和执行合规管理制度，建立合规管理机制，培育合规文化，防范合规风险的行为。合规管理是企业“内部的一项核心风险管理活动” 。我们认为，合规管理是指公司建立一系列的制度流程，以确保公司的所有决策、经营、管理行为符合法律法规的规范以及不违背基本的社会伦理道德。而与此相对应的合规风险，应该表述为：指因公司或其工作人员的经营管理或执业行为违反法律、法规或准则而使公司受到法律制裁、被采取监管措施、遭受财产损失或声誉损失的风险。合规风险是法律风险、市场风险、信用风险、流动性风险、特别是操作风险存在和表现的诱因。二、中国企业合规管理的问题在现代企业管理模式下，合规管理与业务管理、财务管理并称企业管理的三大支柱。...
