资金开支及财务报销制度1 / 21 阿瓦提县新源天然气有限责任公司资金开支及财务报销制度第一章、总则第一条 为进一步强化阿瓦提县新源天然气有限责任公司（以下简称公司）财务管理，完善财务管理制度，合理控制资金开支及费用支出，规范公司的会计核算工作和财务报销行为 ，使公司财务管理制度化、规范化和可控性，发挥财务在公司生产经营管理中的作用，以保障提高公司的经济效益，依据公司制定的《财务管理制度》，特制定本制度。第二条 凡涉及公司日常物资（包括零星材料、辅助材料、设备配件、固定资产、低值易耗品、办公用具、设备仪器及工具等）采购、税费支出 、日常办公费用、招待费用、差旅费用、车辆费用、职工劳保及福利费用以及其他涉及费用支出项目的报销或资金开支均按此制度要求执行。第三条 所有费用及资金开支实行预算管理办法。每个单位或部门应在每月 25 日向财务部报送该单位或部门下个月的资金费用预算，经财务部初审汇总并报财务总监审核后，每月28 日前提交公司法人审议，财务部按审议通过后的预算方案并结合公司实际资金状况进行资金预算开支。第二章、资金开支及费用报销的原则、审批流程及责任第四条 资金开支及费用报销原则1、资金开支及费用报销实行预算管理，财务部应按预算范围进行审核报销或开支。 2 、资金开支及费用报销实行公司法人“一支笔” 的审批原则，即：所有费用报销或资金开支均须法人批准后方可报销或资金开支，否资金开支及财务报销制度2 / 21 则，不得报销或资金开支。法人外出或遇紧急情况时，应电话或邮件通知法人， 得到许可后才可进行报销或开支，但财务人员应在其单据上标注“法人已同意，待补签”字样，待法人返回后，提请法人补签名。 3 、所有的报销均遵循“谁开支、谁报销”的原则。4、严禁报销虚假、“非公”及假借他人的名义报销自己费用等行为，严禁白条入帐、费用支出项目与所附票据不符及其他违规行为。5、每办一次业务，应该填写一张《费用报销单》。笼统地在《费用报销单》上写上“×月”的费用，或多次业务单据分不清的，财务部可不予受理。6、所有费用开支，应“先申请、后开支、再报销”的流程，杜绝“先斩后奏”的现象。资金开支时应先填写一张《付款申请单》等相应审批单据，待开支报销时再填写一张《费用报销单》。如果资金由经办人垫付的，在报销时只需填写一张《费用报销单》。7、报帐时限： 上月 26 日后至当月 25 日期间的费用必须在当月报销，差...
