下载后可任意编辑实物资产管理制度 实物资产控制制度本制度所述实物资产包含公司具有实物形态的资产，主要包括固定资产、材料物资等。 一、固定资产控制公司应合理安排年度固定资产投资预算，经总经理办公会批准后实施。本制度法律规范的固定资产不包括基建工程，基建工程管理制度参见工程项目控制制度。 （一）基本流程固定资产控制涉及的业务环节包括固定资产请购、固定资产购置、固定资产日常管理、固定资产修理和固定资产报废与处置。 （二）控制措施 1、固定资产请购环节控制措施： 1）固定资产采购的请购由公司资产使用部门提出。资产使用部门应提前两周提出需求，填制《资产购置申请单》。 2）行政部门、财务部门对申请进行初审，报公司主管领导第 1 页 共 5 页下载后可任意编辑审核、总经理审批。 3）重大或超过预算的固定资产的购置由使用部门与财务部门、行政部门共同拟订可行性讨论报告，可行性讨论报告由上述部门共同签发，根据审批权限报批。 2、固定资产购置环节控制措施 1）根据采购固定资产的类型、数量和涉及金额，由公司领导批准成立临时的采购小组，由其经办具体项目的采购业务。采购小组可以由行政部门、资产使用部门、财务部门等部门的人员组成。采购小组的成员不少于两人，并来自于两个以上的部门。 2）采购小组根据市场调查结果推举不少于三个供应商，并形成调查结论报主管经理审核，总经理审批确定供应商。 3）采购小组与经批准的供应商签订采购合同进行采购。 4）固定资产资产使用部门、资产管理部门共同组织实施固定资产验收工作，对购置的固定资产进行验收并填制验收单。 第 2 页 共 5 页下载后可任意编辑 3、固定资产日常管理环节控制措施 1）公司行政部门为固定资产管理部门，应设专人对固定资产进行管理。固定资产保管的原则是实行固定资产定号、保管定人、管理定户、建立台账和标签管理。 2）公司每年年末由财务部门组织行政部门、使用部门进行固定资产盘点。 4、固定资产维修环节控制措施 1）资产使用部门根据设备、设施使用情况每年年底前制订设备大、中修计划，报经行政部门审核后，呈报公司领导审批。按规定需提前上报的，必须报经批准。 2）资产使用部门根据批准后的维修计划，及时组织落实。 3）固定资产的临时性维修，由资产使用部门提出申请，报经行政部审核，总经理审批。 第 3 页 共 5 页下载后可任意编辑 5、固定资产报废与处置环节控制措施 1）公司固定资产报...
