第一章家庭收支和债务管理【考点】分类1. 家庭收入、支出、结余，资产、负债、净资产2. 收入 -支出=结余3. 家庭收入：工作收入、理财收入（投资收入）、其他收入4. 家庭支出：家庭生活支出（分为家庭日常生活支出、专项支出）、理财支出（如投资资产的利息支出、 保障保费、投资理财咨询支出） 、其他支出（如礼金、罚款、捐款）5. 家庭结余：生活结余（=税后工作收入 - 日常生活支出和专项支出） 、理财结余（ =理财收入 - 理财支出）；6. 按结余的支配项目分：专项结余（定期定额等各类投资、储蓄型保险保费、还贷本金）、自由结余；专项结余占比越高=理财积极程度越高资产- 负债=净资产（1）自用性资产和自用性负债：用以维护家庭生活品质。自用性资产分为增值型资产 （如自用住房、 艺术品收藏）和非增值型资产 （如自用汽车、家具电器及私人用品）。自用性负债：自住房房贷、车贷等，随着家庭资产的逐步积累，逐步降低。（2）投资性资产和投资性负债：为未来人生不同阶段理财需求进行准备的最主要的财务安排。投资性资产：保值增值、满足人生不同阶段需求最主要的资产，如股票、基金、债券、投资性房产。可分为：可配置投资性资产（流动性较强，如证券类投资、储蓄、房产）和不可配置投资性资产（流动性较差、一时无法变现，如未上市或合伙企业个股权、保单现金价值、住房公积金、养老金）投资性负债：主要体现了理财的积极性，如利用财务杠杆融资理财、投资性房产按揭贷款、实业投资债务（3）流动性资产和消费性负债：用于日常开销和紧急备用金（预备金、准备金）流动性资产：现金、银行活期存款，一般以6 个月左右的家庭生活支出作为现金储备水平标准， 这里的生活支出为家庭所有的支出，包括比较刚性的还贷支出、保险支出、教育支出。消费性负债：信用卡未付余额、小额消费性负债。消费性负债率高=家庭流动性出现问题，比如超前消费、家庭入不敷出收入支出表和资产负债表分析（一）家庭收支状况分析1. 收支盈余分析：因为“其他收入”不是持续的收入，应考虑排除其他收入后收支是否平衡或盈余2. 财务自由度分析 =理财收入 / 生活支出，越接近1 或者大于 1，则财务自由度越高。 理财收入应排除资本利得、 财产转让所得等无法持续获得的收入。3. 收入支出结构分析： 收入结构分析（开源）、生活支出结构分析 （节流）、结余能力分析（自由结余占比越大，结余使用效率越低；如果总储蓄为正、自由结余为负，...
