1 程序文件：销售业务管控规范文件会签□总经理□常务副总经理□销售副总理□生产副总理□财务总监□行政办□财务部□综合部□质量控制部□人力资源部□市场营销部□综合事业部□技术研发部□实验技术部□养殖分公司□养殖分公司□模式动物实验室文件发放范围□总经理□常务副总经理□销售副总经理□生产副总经理□财务总监□办公室□财务部□综合部□质量控制部□人力资源部□市场部□模式动物实验室□技术开发部□实验技术部□养殖分公司文件更改记录2 版本章节页码日期内容备注销售业务管控规范1 总则1
1 目的为明确销售业务管理的相关部门和岗位的职责权限，确保办理销售与收款业务的不相容岗3 位能相互分离、制约和监督；同时为规范公司销售行为，明确销售业务中涉及的审批权限，加强对销售业务的监督和控制，避免销售业务中的差错，防范销售过程中的舞弊行为，特制定本制度
2 销售与收款业务的不相容岗位至少应包括以下6 个方面
客户信用管理与销售合同的审批、签订；b
销售合同的审批、签订与办理发货；c
销售货款的确认、回收与相关会计记录；d
销售退回货品的验收、处置与相关会计记录；e
销售业务经办与发票开具、管理；f
坏账准备的计提与审批、坏账的核销与审批
3 适用范围本制度适用公司各业务部门、各子公司的一切销售业务
2 销售业务岗位责任2
1 总经理岗位职责2
1 审批公司销售管理规定、公司信用政策、客户信用等级的审批；2
2 审批销售价格、赊销及折让政策、批准公司销售计划及销售预算；2
3 审批公司销售合同格式及批准客户信用额度以外的销售合同；2
4 参与销售合同标的额超过20 万元的销售业务洽谈
2 营销副总（总监）岗位责任2
1 审核公司销售管理制度、公司信用政策；2
2 审核销售价格、赊销及折让政策、销售计划及销售预算；2
3 审核公司销售合同格式及批准
