下载后可任意编辑浅议烟草公司资金管理的优化 一、资金管理概述 资金管理主要是指企业对自身未来一个时期内所需资金的流入及其流出进行预测、调整、控制和考核等管理工作的总称。资金管理是一个企业财务管理的核心部分。当前我国常用的资金管理模式根据管控程度不同，可划分为分散式的资金管理、集中式的资金管理和二者相结合的折中式的资金管理三大类，具体可分为统收统支模式、拨付备用金模式、结算中心模式、内部银行模式和财务公司模式等五类。 二、优化资金管理对地市级烟草公司的积极意义 (一)优化资金管理有利于更好地服务于企业生产经营大局。资金是企业的血液，贯穿于生产经营管理的各个环节，资金管理不是中心，却会影响中心，不是大局，却能牵动大局。烟草公司的资金与其他行业相比具有周转时间短、资金存量大、现金流量大等特点，因此作为财务管理核心的资金管理优化尤为重要。只有做好了资金管理，才能从内部提高公司的经营活力和核心竞争力，从而更好地服务于企业生产经营大局。(二)优化资金管理能够提升地市级烟草公司的经济效益。随着我国市场经济的进展，烟草行业的垄断地位虽然未改变，但是地市级的烟草公司却正面临着市场化的经营环境，在这种背景下，地市级烟草公司要想提升自身的经济效益，在市场上占据优势地位，须从强化内部管理来进行。资金管理作为内部管理的关键部分，对其进行优化能够有效提升公司的资金使用效率，为经济效益提升打下了坚实的基础。 三、地市级烟草公司资金管理存在的主要问题分析 (一)资金管理意识较为薄弱。烟草公司由于行业的特别性，因此其在资金管理方面无论是模式上还是制度方面都较为健全和完善，但是在实践中仍然存在资金管理意识较为薄弱的情况，有待加强，例如一些地市级烟草公司资金内部管理仍然采纳事后核算的方式，从而使得其在资金使用计划和财务分析方面缺乏合理性和科学性，加上在年度考核中，缺乏对现金流量的稳定性和资产项目的持续性等因素进行综合分析、评价和考核，在一定程度上造成了公司在资1下载后可任意编辑金使用和管理中处于无序状态。(二)资金管理效益有待改进。1.未充分考虑资金的时间价值。一些地市级烟草公司在资金管理过程中忽略了资金的时间价值对公司正常运营的影响，影响了资金的使用效益：一是在销售结算和应收账款回收方面存在不及时的问题，客观上影响了资金的周转速度，造成资金管理效率不高；二是一些地市级烟草公司在资金管理过程中存在本位主义，不能...
