1.1 保理业务管理流程图与风险控制图保理业务管理流程图与风险控制图业务风险资本风控部风险委员会风险控制部计划财务部违反国家法律、法规，可能使企业遭受外部处罚、经济损失和信誉风险业务部申请人（卖方）债务人（买方）阶段审批开始开始审核拟定保理业务管理制度审核如未经审慎批阅或越权审批，可能会产生重大差错，甚至产生客户欺诈行为受 理 申 请提 交 授 信报告提出业务申请D1审批审核D2D3如未严格依照授信批复的条件，对发票、合同运输单据审验疏忽，对于分户账处理不当可能会产生客户欺诈行为，以及我司自身财务混乱等问题审核审核递交发票、合同、运输单据如相关部门未履行贷后检查工作，对交易背景的信息不作跟踪，可能会导致坏账产生落实授信批 复条件记账评估业务贷后风险放款D4通知入账到期还款如催收不及时，可能导致到期无法回款提交《保理业务调差情况及反馈》D5账款催收结束1.2 保理业务内部控制矩阵不相容岗业务目标经营风险：申请资料缺失，影响决策。业务风险1. 提出保理申请1.1 业务部门出具卖方整体情况调查报告，调查报告应包括卖方企业的《保理业务额度申请书》、基本信息，客户结构、企业财务情况分析经营风险：保理依据不足，影响决策。2. 实施授信审查2.1 业务部门将《卖方整体情况调查报告》和卖方的财务报表（包括资产负债表、损益表和现金流量表）及对买方客户的付款记录调查情况提交风控部门审批风险控制部5卖方整体情况调查报告；需求分析与保理业务品种选择报告；卖方客户清单经营风险：保理依据不足，影响决策。2.2 风控部门审批后，将提交信审委员会审批（信审委员会包括总经理、业务部总经理、风风 险 控 制部、信审委18控制点适用单位业务部位控制点分值6控制点相关资料卖方整体情况调查报告相关制度索引风险控制措施会计报表项目控部门总经理、信审员、计划财务部总经理，采取多数通过制，总经理对报审项目拥有一票否决权）经营风险：保理依据不足，影响决策。财务风险：对我司、卖方、买方的账务处理3. 财务部门建立分户帐3.1 在业务部门的协助下，计财部门完成建立销售分户账工作，并与商业银行、借款企业签订三方的《账户监管协议》经营风险：严格按照批复条件签署合同。经营风险：合同、发票、 4.2 卖方提供《应收账款转让申请书》，并连同运输单据的完整性和真实性。转让的发票、运输凭证、合同及转让通知给计财部门，计财部门审核无误后记录应收账款的变动情况经营风险：严格...
