一 、 在出 口 退 税申 报 系 统录 入 的 流程 （ 一 ） 录入 流 程 进 入 生 产企 业 出 口退 税 申 报系 统 － 进入 向 导 －单 证 申 报向 导 ， 1
第 二 步 －单 证 明 细数 据 采 集－ 退 运 已办 结 税 务证 明 申请 ； 2
第三 步 － 设置 单 证 申报 标 志 －退 运 已 办结 税 务 证明 申 请 ；3
第 四 步－ 打 印 单证 申 请 表－ 选 择 退运 已 办 结税 务 证 明申 请 表 ；4
第 五 步－ 生 成 单证 申 报 数发 生 本 年度 退 运的 ， 在 当期 用 负 数冲 减 原 免抵 退 税 申报 数 据
企 业 出 口退 运 若 发生 在 单 证收 齐 前 ，在 出 口 退税 申 报 系统 中 作 单证 不 齐 冲减 ， 同 时录 入 退 运证 明 ； 若退 运 时 ，恰 好 单 证收 齐 ， 还未 在 申 报系 统 中 作收 齐 ， 可进 行 单 证收 齐 冲减 ， 同 时录 入 退 运证 明 ； 若退 运 时 ，已 作 单 证发 生 跨 年度 退 运的 ， 应 全额 补 缴 原免 抵 退 税款 ， 并 按现 行 会 计制 度 的 有关 规 定 进行 相 应 调整
（ 二 ） 退运 已 办 结税 务 证 明项 目 的 填写 1
"所 属期 "： 填写 退 运 的年 月 ； 2
"退 货计 税 金 额"： 填 写办 理 退 税申 报 的 出口 退 税 明细 表 的 计税 金 额 ； 3
"已 冲减 免 抵 退":若 是 当年 退 运 ，已 冲 减 免抵 退 =退货 计 税 金额 X退 税率 ， 如 果是 跨 年 度退 运 不 需填 写 ； 4
“ 冲 减所 属 期” ： 若 是当 年 退运 ， 填 写记 账 的 月份 ， 若 是跨 年 度 退运 不 需 填写 ； 5
“ 入 库日 期 ”
