EXCEL财务分析设计

一、偿债能力指标㈠短期偿债能力指标1.流动比率表1-1金额单位:万元期初数期末数610.00700.00220.00300.00277.27% 233.33% 2.速动比率表1-2金额单位:万元期初数期末数610.00700.00326.00119.004.0022.0011.0077.00-8.00269.00474.00220.00300.00122.27% 158.00% 3.现金流动负债比率表1-3金额单位:万元上年数本年数-323.00220.00300.000.00% 107.67% 项 目流动资产存 货年经营现金净流量年末流动负债现金流动负债比率预付账款一年内到期的非流动资产其他流动资产速动资产流动负债速动比率财 务 指 标 分 析流动比率计算表项 目流动资产流动负债流动比率 公式：流动比率=流动资产÷流动负债×100% 本公司期初和期末的流动比率均超过一般公认标准，反映本公司具有较强的短期偿债能力。速动比率计算表 公式：现金流动负债比率=年经营现金净流量÷年末流动负债×100% 其中：年经营现金净流量指一定时期内，企业经营活动所产生的现金及现金等价物流入量与流出量 公式：动比率=速动资产÷流动负债×100% 其中：速动资产=流动资产-存货-预付账款-一年内到期的非流动资产-其他流动资产 分析表明本公司期末的速动比率比期初有所提高，公司的短期偿债能力比较强。现金流动负债比率计算表项 目0 ㈡长期偿债能力指标1.资产负债率表1-4金额单位:万元期初数期末数800.001040.001680.002000.0047.62% 52.00% 2.产权比率表1-5金额单位:万元期初数期末数800.001,040.00880.00960.0090.91% 108.33% 3.已获利息倍数表 1-6金额单位:万元期初数期末数235.00200.0096.00110.00331.00310.003.452.824.带息负债比率表 1-7金额单位:万元期初数期末数45.0060.0016.0012.00245.00450.00 本公司期初和期末的资产负债率均不高，但期末资产负债率高于期初资产负债率，说明本公司长期偿债能力虽然稍有降低，但长期偿债能力仍比较强。 公式：资产负债率（又称负债比率）=负债总额÷资产总额×100%产权比率计算表项 目负债总额所有者权益总额产权比率资产负债率计算表项 目负债总额资产总额资产负债率 从以上的计算结果来看，应当说本公司上年度和本年度的已获利息倍数都较高，有较强的偿付负债利息的能力。但本年已获利息保障倍数比上年有较大幅度下降。带息负债比率计算表已获利息倍数计算表项 目利润总额利息支出 公式：产权比率=负债总额÷所有者权益总额×100% 本公司期初和期末的产权比率都不高，同资产负债率的计算结果可相互印证，表明公...