IUFO 合并报表编制应用手册 项目 海航NC 财务核算系统 版本 5.11 作者 何先瑞 邮箱 **************.cn日期 2008-12-20 用友软件股份有限公司 用友软件股份有限公司 第 2 页 共 2 0 页 目录 1 . 合并报表编制前的准备工作 ................................................................................................................... 3 1 .1 . 个别报表数据准备 ....................................................................................................................... 3 1 .2 . 合并报表上年期末数录入 ........................................................................................................... 3 2 . 合并流程图 ............................................................................................................................................... 4 3 . 第一级合并报表的编制 ........................................................................................................................... 4 3 .1 . 母公司检查投资数据（集团统一管理） .................................................................................... 4 3 .2 . 各合并点选择合并范围（各合并点单位操作） ........................................................................ 5 3 .3 . 各公司计算内部交易采集表（此工作可以归结到合并报表前期准备工作，各公司可以把这些内部交易数据采集表看做个别报表处理） ........................................................................................ 8 3 .4 . 个别报表调整 ............................................................................................................................... 9 3 .5 . 对账 ............................................................................................................................................. 1 0 3 .6 . 抵消分录 ..................................................................................................................................... 1 2 3 .7 . 合并报表 ...........................................
