财务报销制度及报销流程第一部分总则第一条目的为了加强学院内部管理，规范学院财务报销行为倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。第二条职责各部门主管负责审核本部门员工的借款报销申请；财务部负责复核相关申请，发放相应款项，处理发票等单据；人力资源部和财务部共同推进、监督流程的执行及改善。第三条范围本制度适用学院全体员工。第二部分财务报销制度和报销流程。第四条借支管理规定及借支流程借款管理规定出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回个工作日内办理报销还款手续。其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。各项借款金额超过元应提前一天通知财务部备款。借款销账规定：借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；（）借领支票者原则上应在个工作日内办理销帐手续。员工因公借支在公务履行完毕后应及时报销并清偿所借款项，报销及清款期限为借款日起一个月内，逾期未结清者应提早向财务部作出合理书面解释，并办理续期申请，否则将从借款员工工资中扣除；暂借经费严格执行“一事一借，前清后借”的原则。借款流程借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。审批流程：各上级主管审核签字 f 财务复核 f 院长审批。财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。第五条日常费用报销制度及流程日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。费用报销的一般规定报销人必须取得相应的合法票据且发票背面有经办人签名。填写报销单应注意根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。按规定的审批程序报批。报销元以上需提前一天通知财务部以便备款。费用报销的一般流程报销人整理报销单据并填写对应费用报销单 f 上级主管审核签字 f 财务部门复核 f 院长审批 f 到出纳处报销。第六条差旅费报销制度及流程。费用标准职务往来交通工具住宿标准（凭票）伙食补贴市内交通费（凭票）省内省外长期驻外人员租房元天元天一般员工火车硬座、高火车硬卧元天元天元天部...
