付款票据的填制规定

文件编号：ST-CW-004-A 第 1 页：共 8 页 实创家居装饰集团有限公司 支出票据管理规定 密级：公开 财务部 程洪艳 编制 文件审批表 评 审 部 门 评审人确认签字 日 期 文 件 批 准 文件更改记录 更改日期 版次 更改内容 文件编号：ST-CW-004-A 第 2 页：共 8 页 1. 目的： 为了使各费用项目界限更清晰，费用核算更便捷、规范，并利于强化费用考核和费用控制目标的实现。 2. 范围： 适用于实创集团各子公司。 3.名词解释 3.1营业费用：是指营销部各店面发生的各类费用。 3.2管理费用：是指总部各职能部门发生的各类费用。 3.3财务费用：指银行手续费、利息收入、利息支出等费用。 4.职责 4.1各部门：确保各项费用支出在年度预算和月度资金预算内，并确保费用支出的合理性、合规性、真实性． 5.程序 5.1费用报销分类：公司涉及的费用分为营业费用、管理费用、财务费用三大类，为了明细核算，根据公司的实际情况将营业费用、管理费用分别进行细分为： 5.1.1人力费用：二级科目包括工资、提成、福利费、招聘费、培训费、一次性奖金。 5.1.2广告费用：二级科目包括广告费、制作印刷费、展览展示费。 5.1.3房租费用：二级科目包括房租、宿舍租金。 5.1.4行政类费用：二级科目包括办公费、水电暖、电话费、电话费、网络服务费、维修费、保安费、保洁费、注册费、会议费、劳保费用、顾问费、认证管理费。 5.1.5交通运输费用：二级科目包括车辆保养／修理、车辆保险/车船税、油费、车辆停车过路费、市内交通费、差旅费、长途物流、短途物流。 5.1.6其他费用：二级科目包括业务招待费、税费、信息费、其他费用。 5.1.7摊销费用：二级科目包括软件使用费、折旧费、低值易耗品摊销、样品摊销、装修费。 5.1.8财务费用分为利息收入、利息支出、手续费。 5.1.9各项明细科目包括的内容参照预算指导书。 5.2审核发票的要求如下： 5.2.1要素齐全，包括开具日期、品名、数量、单价、金额、收款单位等都应如实填写； 5.2.2付款单位必须写公司全名，如“北京实创装饰工程有限公司”。 5.2.3大小金额必须一致，数量乘单价的金额必须计算正确，收款单位的发票专用章必须为新版防伪章； 5.2.4接受的发票字迹要清晰可辨，严禁涂改，涂改后的发票一律不予报销。 5.3费用单证粘贴、填制的规范要求： 文件编号：ST-CW-004-A 第3 页：共8 页 5.3.1报销的原始单据必须从右到左、从小到大整齐有序地用胶水粘贴...