全面审计实施方案范文

下载后可任意编辑全面审计实施方案范文一、被审计单位名称和基本情况(一)被审计单位基本情况县____属县级定额补助事业单位，局机关有在职职工____人，其中提前离岗____人，合同制____人；负担离、退休人员____人。内设机构有办公室、财会股、督审股、人事股、业务股、体改股、总支办。经费来源为县财政每月拨____万元经费。____年财政拨入经费____万元，支出____万元。其中人员经费支____万元，离退休药费____万元，公用经费____万元。____年 1－____月份经费收入____万元，支出____万元，其中人员经费____万元，离退休药费____万元，公用经费支出____万元。____年____月底资产____万元，负债____万元，净资产－____万元，其中累计亏损____万元。____县____改制前所属企业____个，其中国有粮食购销企业____个即直属库、供应站、____站、a 国有粮食购销库、b 国有粮食购销库、c 国有粮食购销库、d 国有粮食购销库、e 国有粮食购销库、f 国有粮食购销库；经营企业____个即总公司、g 分公司、h 分公司、i 分公司、j分公司、t 分公司、r 分公司、k 分公司、l 大酒店；粮办工业企业____个即粮油加工厂、饲料公司、食品厂。改制前全系统共有职工(不含县局)____人。____年根据上级和县政府的有关要求开始对所辖企业进行改制，改制后有职工____人，其中____以上工龄和距退休不足____年的职工____人，实际在岗职工____人。改制后保留企业____个，即国有购销企业____个为直属库、____站、a 国有粮食购销库、b 国有粮食购销库；经营企业____个即总公司。局长主管财务，财务股长____，会计____，出纳____。财务开支实行局长一支笔签字制度。第 1 页共 9 页下载后可任意编辑二、审计目标通过审计，摸清赤城县____财政财务管理的现状，揭示____在财务管理方面存在的问题，分析问题产生的原因，提出改进意见和建议，促进县____健全和完善内部控制制度，提高财务管理水平，加强廉政建设，提高领导责任意识。三、重要性的确定及审计风险的评估根据审前调查资料确定重要性水平，初步评估审计风险。通过审前调查，以县____经费收支总额为基数确定重要性水平参数值为____%。____年拨入经费____万元，费用支出____万元，重要性水平为____万元。____年____至____月拨入经费____万元，支出____万元，重要性水平为____万元。审计风险的评估。根据对该单位内控制度及其他情况的调查，初步确定可接受的审计风险为____%，固有风险为____%，控制风险为____%...