企业贷款相关财务指标 比率名称资产负债率净资产负债率产权比率利息保障倍数经营活动现金净流量流动比率速动比率担保比例现金比率营运资金净现金流现金支付率企业获利能力(企业短期偿债能力)企业获利能力(企业长期偿债能力)现金流量总资产周转率主营业务收入增长率应收账款周转速度存货周转速度销售利润率总资产报酬率净资产报酬率成本利润率营业利润率净资产收益率利息保障倍数销售增长率总资产增长率资本累计率经营效益企业成长能力经营能力定义资产负债率是期末负债总额除以资产总额的百分比。资产负债率反映在总资产中有多大比例是通过借债来筹资的，也可以衡量企业在清算时保护债权人利益的程度。净资产负债率也称为产权比率、债务股权比率，反映由债权人提供的资本与股东提供的资本的相对关系，反映证券经营机构的基本财务结构是否稳定。产权比率是负债总额与所有者权益总额的比率。是指股份制企业，股东权益总额与企业资产总额的比率，是为评估资金结构合理性的一种指标。利息保障倍数，又称已获利息倍数，是指企业生产经营所获得的息税前利润与利息费用的比率（企业息税前利润与利息费用之比）。经营活动现金净流量 ，是经营现金毛流量扣除经营营运资本增加后企业可提供的现金流量。流动比率是流动资产对流动负债的比率，用来衡量企业流动资产在短期债务到期以前，可以变为现金用于偿还负债的能力。是指速动资产对流动负债的比率。它是衡量企业流动资产中可以立即变现用于偿还流动负债的能力。担保比例为担保风险敞口与资本总额之比。担保风险敞口是指等同于贷款的授信业务和扣除保证金及质押的银行存单、国债价值后的余额现金比率通过计算公司现金以及现金等价资产总量与当前流动负债的比率，来衡量公司资产的流动性。营运资金，也叫营运资本。 广义的营运资金又称总营运资本，是指一个企业投 放 在流动资产上 的资金，具体 包 括 应 收 账 款、存货 、其 他 应 收 款、应 付 票 据 、预收 票 据 、预 提费用、其 他 应 付 款等占 用的资金。 狭 义的营运资金是指某 时点 内 企业的流动资产与流动负债的差 额（不 包 含 现金及现金等价物 ，以及短期借款）净现金流量是现金流量表 中的一个指标，是指一定时期内 ，现金及现金等价物 的流入 （收 入 ）减 去 流出（支 出 ）的余额（净收 入 或 净支 出 ），反映了 企业本期内 净增加或 净减 少 的现金及现金等价数额。已支 ...
