武汉市万科房地产有限公司程序文件 固定资产、低值易耗品购置与付款程序 版号：A 修改状态：0 - 1 - 1 目的 本程序规范固定资产、低值易耗品的申购、领用与付款及固定资产的处置程序。 2 适用范围 本程序适用于公司所有部门购置的低值易耗品及固定资产（固定资产指企业使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等；含不属于生产经营设备的物品，单位价值 2000 元以上且使用年限超过 2 年。低值易耗品指单价 2000 元以下，不能作为固定资产的各种用具物品，如零星器材、办公用品、及在经营过程中周转使用的包装容器、礼品、书籍等）。 3 职责 3 .1 总经理办公室负责物品的验收登记。 3 .2 总经理办公室与经办部门（申购物品的部门）联合负责购置。 3 .3 财务管理部负责审核。 3 .4 分管副总（或总监）、总经理负责审批，其中单位价值超过 10 万元的固定资产由财务管理部报总部财务管理部审批。 4 工作流程 4 .1 低值易耗品的申购、领用及付款程序 4.1.1 低值易耗品的申购程序 ` 经办人 填写物料用品申购单 经办部门经理 确认复核 《物料用品申购单》 a） 《物料用品申购单》 b）确认该物品为本部门工作必需品 总经理办公室 复核 a） 《物料用品申购单》 b）确认该物品在公司内部尚无替代品调剂 武汉市万科房地产有限公司程序文件 固定资产、低值易耗品购置与付款程序 版号：A 修改状态：0 - 2 - 是 否 是 否 分管副总（或总监） 复核 财务总监 审批 a） 《物料用品申购单》 b）对分管部门经办的申购业务负直接领导责任 a） 《物料用品申购单》 b）综合考虑各种实际情况及资金状况对总值 2000 元以下的物品决定是否购买，对总值 2000 元以上的物品提出是否购置建议供总经理参考 经办部门、总经理办公室 办理借款、购置 a） 要求两个以上分属不同部门的人员参与购置 b）经办人应严格遵循“货比三家”、招标竞价的原则从优选择供应商(协议商家可直接购置) 单件100元以上，总值500 元以上 单件 500 元以 上 , 总 值2000 元以上 总经理 审批 a） 《物料用品申购单》 b）综合考虑各种因素决定是否购置 财务管理部 复核 a) 《物料用品申购单》 b) 参考历史资料和市场信息确认申报价值的合理性 武汉市万科房地产有限公司程序文件 固定资产、低值易耗品购置与付款程序 版号：A 修改状态：...
