为了加强公司内部管理，规范财务报销行为，倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度，下面是小编为您精心整理的关于财务报销制度及报销流程全文内容，仅供大家参考。 总则 第一条、为了加强公司内部管理，规范财务报销行为，倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度适用公司全体员工。 借支、预支管理规定及办理流程 (原则上公司不借款给员工和支付预付款，遇特殊情况及征得总经理同意后方能借款，但必须严格按照流程操作并及时销账) 第二条、借款管理规定 (一)出差借款：出差人员凭审批后的{ 出差申请表} ，填写借款或报销单，由部门经理审签后，报人事部门审核，并送分管领导，方能向财务部借款出差，返回后及时办理报销还款手续，不允许跨月借支及核销。 (二)公司对于200 元以下的借款需求不予支持，各项借款金额超过500 元应提前一天通知财务部备款，借款未还原则上不得再次 借款。 (三 )借款销账时申请单做 为报销凭证 的附 件 ，依 照申请单据 报销，超出申请范围 使 用的，须经主 管领导批准 ，否 则财务人员有 权 拒 绝 销账;剩 余 金额必须退还，并在 报销单上注 明 原借金额和退 还金额。 第三 条 预支管理规定 预支是指因 公司业务需要 ，需预先 支付的各项工程及购 买 材 料 、货 物 的款项，支付此 款项时，需由经办人按要 求填写“申请书 ”，向财务室 出具 采 购 申请单等 材料 ，完 备各项审批手续报总经理同意后，方可 预支。预支申请书 及单据 做 为此 后报销凭证 的附 件 。 第四 条、办理流程 经手人按规定填写《申请单》，注明申请事由、金额《大小写须完全一致，不得涂改》――主管部门负责人审核签字――行政人事部经理审核签字――财务复核――总经理审批――经手人持审批后的借款及预支申请单到财务部办理。《经办人须在一周内凭有效原始票据报销各项暂借及预付款项。超出一周不销账者，须向财务室提交说明书并报分管领导签字同意，否则从员工工资中扣除。》 日常费用报销制度及流程 第五条、日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。 第六条、费用报销的规定 (一)费用报销发票的内容包括日期、商品名称、单价、数量、金额并盖有开具发票单位的发票或财务专用章。经办人必须要求开...
