财务报销制度及报销流程 第一部分 总则 第一条 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。 第二条 本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。 第三条 本制度适用公司全体员工。 第二部分 借支管理规定及借支流程 第四条 借款管理规定 (一) 办公室日常费用借款，借款人每次借款金额不超过 1000 元，应及时报账，借款原则上不允许跨越借支。 (二) 工程部工程费用由工程部殷主管负责借款，每次借款金额不超过 2000 元；施工员用款直接到上级主管经理处报账，不允许直接到财务部或办公室报账；工程主管应及时报账，借款原则上不允许跨越借支。 (三) 各项借款金额超过 5000 元，工程主管应做好支付工程款计划，提前 3 天通知财务部备款。 (四) 工程部大额工程款，应先向工程主管上报，再领取所需款项。（ 五 ） 大 额 人 工 、 材 料 费 月 结 ， 需 上 报 表 给 唐 总 、 殷 主 管 签 字 ， 再 交给 财 务 部 。 (六 )借 款 销 账 规 定 ： (1) 借 款 销 帐 时 应 以 借 款 申 请 单 为 依 据 ， 据 实 报销 ， 超 出 申 请 单 范 围 使 用 的 ， 须 经 主 管 领 导 批 准 ， 否 则 财 务 人 员 有 权拒 绝 销 帐 ；（ 2） 借 领 支 票 者 原 则 上 应 在 5 个 工 作 日 内 办 理 销 帐 手 续 。 (七 )借 款 未 还 者 原 则 上 不 得 再 次 借 款 ， 逾 期 未 还 借 支 者 将 从 其 工 资中 扣 取 相 应 的 个 人 借 款 。 第 五 条 借 款 流 程 (一 ) 借 款 人 按 规 定 填 写 《 借 款 单 》， 注 明 借 款 事 由 、 借 款 金 额 （ 大 小写 须 完 全 一 致 ， 不 得 涂 改 ）、 支 票 或 现 金 。 (二 ) 审 批 流 程 ： 主 管 部 门 经 理 审 核 签 字 →财 务 经 理 复核 →总 经 理 审批 。 (三) 财 务 付款 ： 借 款 凭审 批 后的 借 款 单 到财 务 部 或 办 公室办 理 领 款手 续 。 第 三部 分...
