詹氏食品规章制度 1 / 7 安徽詹氏食品有限公司 费用报销管理制度 2012 年 5 月制定 2012 年 6 月 1 日实施 审批 审核 编制 詹权胜 方勇 宣艳 2012 年 5 月 詹氏食品规章制度 2 / 7 费用报销制度及报销流程 第一部分总则 第一条 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。 第二条 本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、财务费用、工程相关支出以及采购支出等,以下分别说明报销相关的借款、预付款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。 第三条 本制度适用公司全体员工。 第二部分借支、预付管理规定及流程 第一条 借支、预付款类型 （一）借支款是因业务需要的临时借款，包括差旅费及各种临时性借款。 （二）预付款是指因业务需要，需预先支付的各项工程、材料及设备的款项。 第二条 常规借款支付流程 (一) 出差及其他临时借款 1、借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致，不得涂改)，借款金额是 5 万元以下，直接由部门经理审核，财务复核财务部即可付款。 2、借款流程：经办人——主管部门经理审核——财务经理复核——董事长审批——财务出纳办理付款。 第三条 采购借支、预付款管理规定 （一）采购类型：原材料、辅料及包装物采购、固定资产采购、工程材料及其他材料设备采购、日常零星采购等。 （二）借款人按规定填写采购申请单，按照已审批的采购预算申请单办理借款业务。 （三）原材料及辅料采购借支、预付 1、由采购部门按周填制采购预算申请单，提交董事长审批后，在财务部办理采购借款。 2、借款流程：经办人——部门经理审核——财务经理复核——董事长审批——出纳办理付款。 3、采购借款金额在预算申请范围内，直接由部门经理审核，财务复核即可办理借款业务，超出预算范围内的需提交董事长审批。 (四) 包装物采购预付款 1、由采购部门按照已审批后的采购合同，在财务部办理采购借款。 2、借款流程：经办人（填写采购付款申请单，采购合同复印件）——部门经理审核——财务经理复核——出纳办理付款。 詹氏食品规章制度 3 / 7 （五）固定资产、工程材料以及其他零星材料采购借支、预付款 1、由经办部门按已审批的采购申请单，在财务部门办理采购借款业务。 2、借款流程：经办人――...
