编制单位 索引号编制人 编制日期 报表调整是否平衡 平衡复核人复核日期未分配利润是否衔接会计科目（一级科目）二、三级科目明细 金额会计科目（一级科目）二、三级科目明细 金额一、 长期股权投资抵销1、XX商厦（100%）股本长期股权投资投资成本盈余公积长期股权投资损益调整未分配利润投资收益未分配利润年初未分配利润2、XX商厦（100%）股本长期股权投资投资成本（本年100%，上年97.55%）资本公积长期股权投资损益调整盈余公积长期股权投资股权投资准备未分配利润投资收益未分配利润年初未分配利润资本公积年初未分配利润3、XX商厦（70%）股本长期股权投资投资成本资本公积长期股权投资损益调整盈余公积长期股权投资股权投资准备未分配利润少数股东权益投资收益未分配利润少数股东损益年初未分配利润合并抵销事项说明底稿索引2008年1－11月企业是否需要调账合并抵销分录汇总表会计师事务所 合并合并抵销分录序号被审计单位名称审计项目会计期间贷方（一级科目从下拉菜单选择）借方（一级科目从下拉菜单选择）编制单位 索引号编制人 编制日期 报表调整是否平衡 平衡复核人复核日期未分配利润是否衔接会计科目（一级科目）二、三级科目明细 金额会计科目（一级科目）二、三级科目明细 金额合并抵销事项说明底稿索引2008年1－11月企业是否需要调账合并抵销分录汇总表会计师事务所 合并合并抵销分录序号被审计单位名称审计项目会计期间贷方（一级科目从下拉菜单选择）借方（一级科目从下拉菜单选择）4、XX商厦（95%）股本长期股权投资投资成本盈余公积长期股权投资损益调整未分配利润少数股东权益投资收益未分配利润少数股东损益年初未分配利润5、XX商厦（100%）股本长期股权投资投资成本未分配利润长期股权投资损益调整未确认投资损失投资收益未分配利润未确认本年投资损失年初未分配利润6、XX商厦（100%）股本长期股权投资投资成本（本年100%，上年95%）盈余公积长期股权投资损益调整未分配利润投资收益未分配利润年初未分配利润7、XX商厦（100%）股本长期股权投资投资成本（3月开始100%，之前95%）盈余公积长期股权投资损益调整未分配利润少数股东权益编制单位 索引号编制人 编制日期 报表调整是否平衡 平衡复核人复核日期未分配利润是否衔接会计科目（一级科目）二、三级科目明细 金额会计科目（一级科目）二、三级科目明细 金额合并抵销事项说明底稿索引2008年1－11月企业是否需要调账合并抵销分录汇总表会计师事务所 合...
