精品文档---下载后可任意编辑2009 年 12 月 11 日 星期五 09:40 A
一、报销流程整理原始凭证（如发票、车票） ↓填写报销单（院自制）→报销单有：差旅费报销单、领款单、借款单等 ↓审批签字实物：分管院领导、部门负责人、经办人、验收人三人签字、构成固定资产的要经固定资产管理部门登记、签字
图书资料：分管院领导、部门负责人、资料员、经办人三人签字差旅：分管院领导、部门负责人、经办人两人签字其他：分管院领导、部门负责人、经办人两人签字 ↓财务处长审核 ↓分管财务院长审批 ↓出纳报销二、办理报销手续任何经费的报销必须由两人以上签字即经办人、审批人（由分管院长审批）等，涉及到实物（如办公用品、材料、元器件、配件、低值易耗品、耐用品、资料、设备等）需三人签字，即经办人、验收人和审批人
经办人、验收人需签在发票后面，若发票较多，审批人可只在报销单（汇总）上签字
图书资料费由图书馆负责人验收登记
符合固定资产条件的实物报销时需填制一式三联的固定资产卡片，一联交保管人，一联交固定资产管理部门，一联交财务处
支出应严格控制，新增的临时工工资要经院长会议讨论决定
三、原始凭证（如发票）的有关要求1、《会计法》规定：对不真实、不合法的原始凭证有权不予接受，并向单位负责人报告；对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回，并要求根据国家统一的会计制度的规定更正、补充
2、《会计法》规定：原始凭证记载的各项内容均不得涂改；原始凭证有错误的，应当加盖出具单位印章；原始凭证金额错误的，应由出具单位重开，不得在原始凭证上更正
3、发票应当具有税务监制章，出票单位公章，发票上的内容要真实、完整、填写清楚
例如开票日期、购物名称、单价、数量等，购货单位及个人栏内，除出差住宿发票填写个人姓名外，其余报销发票均应写“台州科技职业学院”
购物名称不要笼统填写（“礼品”、“办公品”、“食品”、“文具”、
