精品文档---下载后可任意编辑（一） 资料 1
ABC 公司为增值税一般纳税人
2006 年 12 月 31 日资产负债表如下：2
该公司 2024 年发生的经济业务如下：（1）购入原材料一批，用银行存款支付货款 100000 元，以及购入材料支付的增值税额为 17000 元，款项已付
（2）收到原材料一批，实际成本 90000 元，材料已验收入库，货款已于上月支付
（3）销售产品一批，价款 200000 元，增值税销项税 34000 元，该批产品实际成本 80000 元，产品已发出，价款未收到
（4）购入不需要安装的设备一台，价款 80000 元，增值税 13600 元，支付运杂费 1200 元
价款及运杂费均以银行存款支付
设备已交付使用
（5）购入工程物资一批，价款 118000 元（含增值税），已用银行存款支付
（6）工程应付职工工资 210000 元，应付职工福利 29400 元
应付耕地占用税 110000 元
（7）工程完工，计算应负担的长期借款利息 50000 元
该项借款本金未付
（8）工程完工，交付生产使用，已办理竣工手续，固定资产价值 799400 元
（9）从银行借入三年期借款 200000 元，已存入银行，该项借款用于购建固定资产
（10）销售产品一批，价款 1000000 元，增值税销项税 170000 元，该批产品实际成本 600000 元，产品已发出，价款收存银行
（11）收到股息 100000 元（该项投资为成本法核算，对方税率和本企业一致，均为 33%），已存入银行
（12）归还短期借款本金 150000 元，利息 7500 元，已预提
（13）以银行存款支付工资 410000 元，其中包括支付在建工程人员工资 210000 元
（14）分配应支付的职工工资 200000 元（不包括在建工程人员工资）
其中生产人员工资 1750
