-- 1 -- 2 0 0 9 版 立信会计师事务所管理有限公司 所属会计师事务所： 有限公司 存货实地监盘小结 索引 被审计单位： 一、存货结算日期： 盘点日期： 二、存货存放情况检查 提示：若被审计单位的仓库有多个的，请分别说明： 1．仓库名称： 仓库地址： 2．仓库负责人： 仓库记账员： 仓库保管员： 3．仓库保管的存货类别： 4．仓库库位是否具有区分标识： 库位： 存货明细类别： 库位： 存货明细类别： 5．存货编号方法： 编号是否清晰、完整： 6．存货是否按规格、型号堆放整齐： 三、参与盘点人员： 会计师事务所实施监盘人员： 被审计单位盘点人员： （部门） 姓名： （部门） 姓名： （部门） 姓名： 四、实际盘点前的检查程序： 1．索取《期末盘点计划》： 是否获取： 索引： 2．索取〈存货收发存月报表〉：是否获取： 索引： -- 2 -- 2 0 0 9 版 3．索取盘点前仓库收、发料最后一张单证：是否获取： 索引： 4．核对仓库收发存报表结存数量与仓库明细账结存数量是否相符： 5．核对仓库明细账结存数量与存货卡结存数量是否相符： 6．发票未开，客户已提存货是否单独记录： 发票已开，客户未提存货是否单独记录： 7．货到票未到的存货是否已暂估入账： 8．存放外单位的存货，是否已获受托单位的书面确认： 9．最近一次盘点的日期： 10．最近一次对计量用具的校验日期： ，校验部门： 11．外单位存放的存货是否分别堆放： 12．代外单位存放的存货是否分别堆放： 13．代外单位销售的存货是否分别堆放： 14．其他非本公司的存货是否分别堆放： 15．废品、不合格品是否分开堆放： 五、实际盘点时间： 实际盘点时间：开始时间： 结束时间： 六、企业实际盘点情况说明 （一）企业实际盘点人员分工情况 1．盘点人员共分 组，其中： 2．第一组： 负责监盘存货类别： 点数并报出型号、规格， 记录 第二组： 负责监盘存货类别： 点数并报出型号、规格， 记录 （三）存货是否停止流动： （四）监盘中特殊情况说明： 上述人员在盘点过程中，除 外，自始至终未离开现场 是（ ） 否（ ）。 七、特殊类型存货数量的确定方法 1、 资产类型：（提示：如生物资产、气体、煤炭、油料等） 2、 数量计算方法与公式： -- 3 -- 2 0 0 9 版 八、审计人员复盘记录： （提示：应按照审计准则规定确定复盘的样本） （一）抽盘样本确定方法： 1． 从会计明...
