精品文档 . 公司内部控制制度 第一章 总则 第一条 为了加强和规范企业内部控制，提高企业经营管理水平和风险防范能力，促进企业可持续发展，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》及《企业内部控制规范》等有关法律法规，制定本制度。 第二条 本制度适用于公司各部门。分公司及子公司可以参照本制度建立与实施内部控制。 第三条 本制度所称内部控制是指由企业董事会（或者由企业章程规定的经理、厂长办公会等类似的决策、治理机构，以下简称董事会）、管理层和全体员工共同实施的、旨在合理保证实现企业基本目标的一系列控制活动。 内部控制的目标是合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业目标的实现。 第四条 内部控制的制订原则 1、合法性原则。本制度的制订符合法律、行政法规的规定和有关政府监管部门的监管要求。 2、全面性原则。本制度的制定贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖 公司及其 所属 单位 的各种 业务和事项 。 3、重 要性原则。本制度的制订在兼 顾 全面的基础 上 突 出 重 点 ，针 对 重 要业务与事项 、高风险领 域 与环 节 采 取 更 为严 格 的控制措 施，确 保不 存 在重 大 缺 陷 。 4、有效性原则。本制度相关具 体业务控制能够 为内部控制目标的实现提供 合理保证。企业全体员工应 当 自 觉 维 护 内部控制的有效执行。内部控制建立和实施过程中存 在的问题 应 当 能够 得 到 及时 地 纠 正 和处 理。 5、制衡 性原则。本制度制订的七 项 具 体业务控制，涉 及的企业的机构、岗 位 设 置 和权 责 分配 科 学 合理并 符合内部控制的基本要求，确 保不 同部门、岗 位 之 间 权 责 分明 和有利 于相互 制约 、相互 监督。 精品文档 . 6、 适 应 性 原 则 。 本 制 度 制 订 的 七 项 具 体 业 务 控 制 ， 合 理 体 现 了 企 业 经 营 规 模 、 业务 范 围 、 业 务 特 点 、 风 险 状 况 以 及 所 处 具 体 环 境 等 方 面 的 要 求 ， 并 随 着 企 业 外 部 环 境的 变 化 、 经 营 业 务 的 调 整 、 管 理 要 求 的 提 高 等 不 断 改 进 和 完 善 。 7、 成 本 效 益 原 则 。 本 制 度 的 制 订 在 保 ...
