内 部 控 制 制 度 第1 页，共 9 页 ******集 团 公 司 内 部 控 制 制 度 第 一 章 总 则 第 一 条 为 了 加 强 和 规 范 企 业 内 部 控 制 ， 提 高 企 业 经 营 管 理 水 平 和 风 险 防 范 能 力 ，促 进 企 业 可 持 续 发 展 ， 根 据 《 中 华 人 民 共 和 国 公 司 法 》、《 中 华 人 民 共 和 国 会计法 》 及《 企 业 内 部 控 制 规 范 》 等有关法 律法 规 ， 制 定本制 度 。 第 二条 本制 度 适用于公 司 各部 门。分公 司 及子公 司 可 以参照本制 度 建立与实施内部 控 制 。 第 三条 本制 度 所称内 部 控 制 是指由企 业 董事会（或者由企 业 章 程规 定的经 理 、厂长办公 会等类似的决策、治理 机构， 以下简称董事会）、管 理 层和 全体员工共 同实施的、旨在合理 保证实现企 业 基本目标的一 系列控 制 活动。 内 部 控 制 的目标是合理 保证企 业 经 营 管 理 合法 合规 、资 产 安 全、财 务 报 告 及相 关信 息真 实完 整 ， 提 高 经 营 效 率 和 效 果 ， 促 进 企 业 目标的实现。 第 四 条 内 部 控 制 的制 订 原 则 1、合法 性 原 则 。本制 度 的制 订 符 合法 律、行 政 法 规 的规 定和 有关政 府 监 管 部 门的监 管 要 求 。 2、全面 性 原 则 。本制 度 的制 定贯 穿 决策、执 行 和 监 督 全过 程， 覆 盖 公 司 及其 所属 单位 的各种 业 务 和 事项 。 3、重 要 性 原 则 。本制 度 的制 订 在兼 顾 全面 的基础 上 突 出 重 点 ， 针 对 重 要 业 务 与事项 、高 风 险 领 域 与环 节 采 取 更 为 严 格 的控 制 措 施， 确 保不 存 在重 大 缺 陷 。 内 部 控 制 制 度 第2 页，共 9 页 4、有效性原则。本制 度 相关具体业务控 制 能够为内 部 控 制 目标的实现提供合理保证。企业全体员工应当自觉维护内 部 控 制 的有效执行。内 部 控 制 建立和实施过程中存在的问题应当能够得到及时地纠正和处理。 5、制 衡性原则。本制 度 制 订的七项具体业务控 制 ，涉及的企业的机构、岗位设置和权责分配科学合理并符合内 部 控 制...
