1 财 务 管 理 制 度 第 一 章 总 则 （ 一 ） 为 加 强 公 司 财 务 管 理 ， 规 范 公 司 财 务 行 为 ， 提 高 增 强 公 司 综 合 竞 争 力 ，依 照 国 家 相 关 政 策 、 法 规 ， 结 合 本 公 司 实 际 情 况 ， 制 定 本 制 度 。 （ 二 ） 公 司 财 务 管 理 的 基 本 任 务 是 做 好 各 项 财 务 收 支 的 计 划 、 控 制 、 核 算 、分 析 和 考 核 工 作 ； 合 理 筹 集 资 金 ， 积 极 参 与 经 营 投 资 决 策 ， 有 效 利 用 公 司 各项 资 产 ， 努 力 提 高 经 济 效 益 。 （ 三 ） 公 司 财 务 管 理 基 本 原 则 是 建 立 健 全 企 业 内 部 财 务 管 理 制 度 ， 做 好 财 务管 理 基 础 工 作 ， 如 实 反 映 企 业 财 务 状 况 ， 依 法 计 算 和 缴 纳 税 收 ， 保 证 投 资 者权 益 不 受 侵 犯 ， 保 证 企 业 利 益 不 受 损 失 。 第 二 章 资 金 筹 集 管 理 （ 一 ） 本 公 司 筹 集 的 资 本 金 为 各 股 东 投 入 的 资 本 金 。 资 本 金 是 指 企 业 在 工 商 行 政 管 理 部 门 登 记 的 注册资 本 。 资 本 金 在 生产 经 营 期间， 投 资 者 除依 法 转让外， 不 得以任 何方式抽走。如 需要增 资 ， 应经 公 司 董事会研究决 定 ， 依 照 法 定 程序报经 工 商 行 政 管 理 部门 办理 注册资 本 变更登 记 手续。 （ 二 ） 本 公 司 的 所 有 者 权 益 除实 收 资 本 外， 还 包 括 资 本 公 积 、 盈 余 公 积 和 未分 配 利 润 。 其 中 资 本 公 积 和 盈 余 公 积 经 公 司 董事会研究决 定 ， 可 以按 照 规 定程序转增 资 本 金 。 （ 三 ） 本 公 司 和 所 属 企 业 ， 通 过 负 债 方式筹 集 的 资 金 ， 分 为 流 动 负 债 和 长 期负 债 。 1、 流 动 负 债 ， 包 括 短 期借 款 ， 应付 及 预 收 账 款 、 应付 票 据 、 其 他 应付 2 款 等 。 其 中 应 付 及 预 收 账 款 、 应 付 票 据 等 ...
