资金管理及费用报销制度VIP免费

标题资金管理及费用报销制度版本第A版版次第1次修改页码执行部门工程部、现金部、财务部、融资部监督部门考核部门目的:严格实行资金全额管控，健全公司费用报销规定,完善工作流程，对未经完整的流程审批的开支，一律不得支付。适用范围:公司对外、对内的所有资金收、付行为。资金管理一、资金管控制度1、融资部应根据公司的资金使用计划，筹划安排公司长短期的借款计划，并做好公司与相关金融部门的关系协调。2、未经李总批准和授权，任何人不得向外单位和个人做担保，如因此造成损失，直接责任人承担法律责任。3、因公借款程序：经办人填制《借款单》→部门经理审核→现金经理审核→李总审批→出纳审核付款。4、因公借款人员，应及时凭发票及相关凭据报销冲账，借款期限最长不得超过2个月。5、财务部应定期清理暂借款，对逾期未还、未报帐者，要及时告知相关人员，告知后仍不能及时归还的，财务部可采取扣除当事人工资措施解决。6、售房款的收取：收款员在收款时，要对认购书、合同等资料认真审核，看有无涂改、计算错误、销售价格异常等现象，当天收到的现金，应于当天及时存入银行。二、工程款支付管理制度1、适用范围：工程预付款、进度款、结算款、各种合同类付款。2、付款原则：工程款支付必须依据合同，按审批流程支付。3、工程款支付流程：工程款按工程进度支付，由施工单位填报《工程款支付申请表》→监理工程师审核→现金部经理根据付款台账和工程合同台账审核→李总最终审批付款额度和付款进度→出纳会计审核支付。4、施工单位用水用电费用支出：（1）由工程部派专人首先对水电费的用量和金额进行查验，然后对金额进行审核确认。（2）依据核实后的水电费，由经办人填制《水电费分摊表》，根据个施工单位实际使用的水电费进行分摊，并由施工单位负责人签字确认。（3）工程部经办人《工地水电费付款单》，在付款单后附上《水电费分摊表》，由工程部经理审核签字后，交现金部经理审核签字，经李总签批后交出纳会计审核付款。（4）现金部将付款凭证交经办人到水电部门开具发票，交现金部归帐。（5）财务部根据《水电费分摊表》将公司垫付的水电费记入往来账，在工程结算时，从施工单位的工程款中扣回。三、采购款支付管理制度1、适用范围：材料、设备付款2、付款原则：所有材料、设备款的支付，必须先申购，再采购。3、采购款支付流程：由需求部门经办人填报《材料及设备申购单》→部门经理审核签字→综合管理部市场询价→现金部经理根据付款台账和工程合同台账审核→李总审批付款额度→出纳会计审核支付。费用报销制度一、费用报销制度1、、公司所有费用报销原始单据,须有经手人员在单据的背后签名并具日。2、经手人在填写报销单据时,要求各项目填写齐全。注明申请人名称/申请人部门/发生时间/事由/金额/附件张数等。3、财务会计受理外来原始单据必须是符合当地税务部门/行政事业部门规定的发票、收据。4、财务部出纳在支付费用时要对单据金额进行复核,是否符合审批规定以及有无相关人员签名确认。5、现金支付的，财务部出纳要在费用报销单上加盖现金付讫章后付款。6、费用报销流程:经手人填写《费用报销单》在单据背面签字并具日部门负责人审核签字现金部负责人审核签字李总签批领款人签字出纳审核付款。7、为了合理归集当期费用,正确核算当月损益,体现权责发生制原则,当月费用当月报完,不得跨月,否则财务有权不予报销。8、严禁公司员工弄虚作假,财务部对报销单的真实性/合法性/合理性进行监督和审核,有权对弄虚作假人员拒绝报销,并上报公司领导处理。二、差旅费报销管理1、出差人出差前需填出差任务书。出差任务书，经批准后，作为借支和报销差旅费的依据。2、差旅费报销所附单据：A、各项内容已填制的齐全的《差旅费报销单》；B、出差后收到的住宿、餐饮、交通类等正规发票；C、出差前已审批完毕的《出差任务书》三、业务招待费报销管理1、招待申报程序：为业务或其它需要招待客户时，应先提出申请，填制《业务招待费支付申请单》，说明事由，预计人数、人均标准、预计金额等内容，报李总审批。2、业务招待费报销所附单据：A、填制的已签批完毕的《费用报销...