精品文档---下载后可任意编辑一、提现与存现 为加强对社会经济活动的监督，开户单位之间的经济往来，除按?现金管理暂行条例?规定的范围可以使用现金外，应当通过开户银行进行转账结算。可以用现金的情况：支付给个人的一些款项，如工资、劳务费、各种奖金等；零星支出 1000 元以下的；中国人民银行规定的其他。 〔一〕提现 〔业务 1〕 12 月 2 日，经审批后，出纳领取现金支票并在“支票领用簿上登记详细信息，出纳签发现金支票，经印鉴保管人员〞盖章后向银行提取现金 4 000.00 元。 1.签发支票 〔1〕现金支票正联内容 ①日期填“贰零零玖年壹拾贰月零贰日；〞 ②收款人填“北京福瑞机械股份；〞 ③金额大写应紧接“人民币〔大写〕“￥符号；〞〞精品文档---下载后可任意编辑 ④用途填“备用金； 〞 ⑤付款人名称〔开户行〕、出票人账号； ⑥密码； ⑦正面出票人签章处盖财务专用章及人名章； ⑧反面背书人签章处盖财务专用章及人名章，提款人填本人身份证信息。 〔2〕现金支票存根内容 收款人、金额、用途、日期与正联一致，只是日期一般用小写即可。并由会计、主管盖章。 2.到银行办理提现 3.编制记账凭证 实际工作中支票正联已交给银行，故应根据支票存根填制记账凭证。 为了防止重复记账，对于涉及现金和银行存款之间相互划转的经济业务，即从银行提取现金或把现金存入银行的经济业务，统一只编制付款凭证不编收款凭证。当然也可以直接编制通用记账凭证。 4.登记日记账 包括现金日记账和银行存款日记账。精品文档---下载后可任意编辑 5.账实核对 〔1〕现金 每日下班前，出纳应清点现金，并与现金日记账核对一致。 〔2〕银行存款 应根据企业每月的银行业务量大小定期到银行打印对账单，然后把银行存款日记账与银行对账单核对。可以每月 1 次、每半月 1次或每旬 1 次，但至少每月一次。 〔二〕存现 ?现金管理暂行条例?规定，开户单位支付现金，可以从本单位库存现金限额中支付或者从开户银行提取，不得从本单位的现金收入中直接支付〔即坐支〕。开户单位现金收入应当于当日送存开户银行。当日送存确有困难的，由开户银行确定送存时间。 〔业务 44〕 12 月 26 日，出纳将现金 2 354 元送存银行。 要求填写现金存款凭条，100 元 20 张、50 元 3 张、10 元 20 张1 元 4 张，款项来源不用填。 二、备用金精品文档---下载后可任意编辑 备用金，是企业财会部门为了便于日常零星...
