精品文档---下载后可任意编辑公司财务会计管理及内控制度第一章 总则 第一条 为了适应社会主义市场经济进展需要，加强内部财务管理，法律法律规范公司的财务行为，依据《会计法》、《企业会计制度》、《企业会计准则》及其他有关规定，结合本公司的经营特点和内部管理要求，制订本制度。第二条 本制度适用于公司本部和控股子公司，由本公司投资的其它子公司可参照本制度的有关规定执行。第三条 公司财务管理的目标，是实现公司利润的最大化和股东权益的最大化。第四条 公司财务管理的基本任务和方法是，做好各项财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作，依法合理筹集资金，有效利用公司资源，加强资金日常管理，合理分配各方收益，依法实施财务监督，确保公司财务管理目标的实现。 第二章 公司内部财务管理机构及职责第五条 公司按统一管理、分级核算的原则，设置和健全财务会计管理机构，配备相应的财会人员，并按岗位责任制从事财会工作。第六条 公司设财务负责人。负责公司董事会交办的任务并报告工作，在公司总经理领导下主管公司财务与会计工作；负责宣传贯彻和执行国家有关财务政策；建立健全内部财务会计管理制度；审核同意财务会计机构的设置和会计人员岗位的安排，协调财务会计机构与其他部门的关系；组织制定财务预算、监督财务预算的实施；审核重要财务事项；组织成本费用预测、控制、核算、分析和考核，组织综合经济活动分析；检查公司财务核算、审核财务决算；参加公司重大经济事项的决策和重大经济合同（或协议）的讨论、审查。财务负责人由总经理提名，董事会聘任。第七条 公司设置资产财务部。具体负责公司财务管理及会计核算工作。负责资金筹集、营运资金的管理；利润的分配、财务预测、财务计划和财务检查分析；组织编制公司年度季度、月度财务预算；组织编制公司年度、季度、月度的会计报表；参加固定资产投资、证券和长期投资的投资与管理的决策分析，并对既有的投资项目实施后续跟踪管理；指导监督控股子公司财务会计工作。资产财务部设经理和副经理各壹名，由总经理聘任。资产财务部副经理对经理负责；资产财务部经理向公司财务负责人报告工作。第八条 公司对各项资产实行价值和实物的双重管理。公司资产财务部是公司各项资产价值管理的归口管理部门。公司各部门（或分厂）负责对其各类资产实物形态的维护和管理公司各部门（或分厂）有责任保证公司资产的保值增值。第九条 资产财务部的岗位设置及岗位职责...
