精品文档---下载后可任意编辑内部控制建设规划方案 2 篇 内部控制是保障组织权利法律法律规范有序、科学高效运行的有效手段，也是组织目标实现的长效保障机制
根据《财政部关于全面推动行政事业单位内部控制建设的指导意见》和《行政事业单位内部控制报告管理制度(试行)》有关规定，制定我单位内部控制建设规划方案，进一步提高我单位内部管理水平
一、基本目标 (一)健全内部控制体系，强化内部流程控制
我单位应当根据内部控制要求，在单位主要负责人直接领导下，建立适合我单位实际情况的内部控制体系，全面梳理业务流程，明确业务环节，分析风险隐患，完善风险评估机制，制定风险应对策略;有效运用不相容岗位相互分离、内部授权审批控制、归口管理、预算控制、财产保护控制、会计控制、单据控制、信息内部公开等内部控制基本方法，加强对单位层面和业务层面的内部控制，实现内部控制体系全面、有效实施
(一)加强内部权力制衡，法律法律规范内部权力运行
分事行权、分岗设权、分级授权和定期轮岗，是制约权力运行、加强内部控制的基本要求和有效措施
我单位应当根据自身的业务性质、业务范围、管理架构，根据决策、执行、监督相互分离、相互制衡的要求，科学设置内设机构、管理层级、岗位职责权限、权力运行规程，切实做到分事行权、分岗设权、分级授权，并定期轮岗
分事行权，就是对经济和业务活动的决策、执行、监督，必须明确分工、相互分离、分别行权，防止职责混淆、权限交叉;分岗设权，就是对涉及经济和业务活动的相关岗位，必须依职定岗、分岗定权、权责明确，防止岗位职责不清、设权界限混乱;分级授权，就是对各管理层级和各工作岗位，必须依法依规分别授权，明确授权范围、授权对象、授权期限、授权与行权责任、一般授权与特别授权界限，防止授权不当、越权办事
同时，对重点领域的关键岗位，在健全岗位设置、法律法律规范岗位管理、加强岗位胜任能力评估的基础上，通过明确
