内部控制手册第3部分-内控矩阵——4-6成品油零售管理业务控制矩阵

精品文档---下载后可任意编辑成品油零售管理业务内部控制矩阵业务目标业务风险控制点适用单位不相容岗位控制点分值控制点相关资相关制度索引会计报表认定会计报表项目精品文档---下载后可任意编辑料1存在和发生/真实性；2完整性；3权利与义务；4估价或分摊；5表达和披露；6准确性123456精品文档---下载后可任意编辑1.持证上岗经营风险：未按规定持证上岗，影响工作质量。 加油站站长和计量员要持证上岗 ,资格证由省( 市) 分公司颁发。分（子）公司4相应资质证书1.14.42. 需求计划精品文档---下载后可任意编辑经营风险：未及时上报，影响正常经营。 加油站计量人员( 站长 )将库存和出库情况上报二次物流中心（配送中心），二次物流中心（配送中心）统一组织资源配送。分（子）公司3加油站库存保管账；1.14.4精品文档---下载后可任意编辑经营风险：结算方式不符合规定，造成损失。 对独立核算( 或联营、参股 )加油站实行商品进货结算制；对非独立核算加油站进货实行商品内部移库制分（子）公司3销售发票1.14.4精品文档---下载后可任意编辑3. 接卸入库及日常库存管理经营风险：未按规定流程卸油作业和损耗认定，造成损失。 接卸。接卸工作由承运驾驶人员和计量人员共同负责，根据《卸油程序检查表》流程完成卸分（子）公司经办计量4加油站进油核对单或配送单1.14.4精品文档---下载后可任意编辑油作业。计量人员根据罐车实际计量数填制《加油站进油核对单》，由承运驾驶人员和计量人员双方签字确认后接卸。运输损耗在精品文档---下载后可任意编辑定额范围内互不找补，定额损耗由加油站承担；出现超定额损耗由承运驾驶人员签字确认实际数量，由承运单位承担超耗损失。经 分记3加1精品文档---下载后可任意编辑营风险：未按规定进行数量管理，造成损失。合规风险：计量精度不符合国家规定。数量管理。加油站站长和计量人员是加油站数量管理责任人；记账人员、计量人员不能由同一人担任（年销售量较小、员工人数较（子）公司账计量油站岗位责任制；加油机检测记录.14.4精品文档---下载后可任意编辑少的小站经地市公司经理批准后除外）。建立计量器具、储油罐、加油机（流量表）档案，并定期校检，确保计量精度符合管理要求精品文档---下载后可任意编辑经营风险、合规风险：油品质量不合格，违反国家标准，造成损失。 质量管理。加油站站长是本站油品质量责任人，加油站计量人员是兼职质量管理员。汽、柴油的运输必须专车专用。接卸操作过分...