现金管理办法范本

精品文档---下载后可任意编辑现金管理办法1 目的鉴于现金流动性强、收付业务频繁、易于流失的特点，为加强本企业的现金管理，保障企业日常经济业务的开展，更好地贯彻执行国家有关的财经政策、法规，维护财经纪律保全资金运作，特制定本标准。 2 适用范围本标准规定了现金管理职能、现金及空白支票的使用范围、建立健全现金帐目、签发支票及印鉴保管等方面的管理内容与要求、检查与考核等。本标准适用于现金管理。3 引用文件下列文件中的条款通过本标准的引用而成为本标准的条款。凡是注日期的引用文件，其随后所有的修改单（不包括勘误的内容）或修订版均不适用于本标准，然而，鼓舞根据本标准达成协议的各方讨论是否可使用这些文件的最新版本，凡是不注日期的引用文件，其最新版本适用于本标准。GB/ 标准化工作导则GB/T15498-1995 企业标准体系 管理标准和工作标准的构成和要求GB/T800-2001 电力行业标准编制规则DL/T600-2001 电力标准编写的基本规定《中华人民共和国会计法》财政部《会计基础工作法律法律规范》财政部会计司《企业会计制度》（及其它上级部门颁布的标准、规定或文件）4 职责 在总经理领导下，由财务部负责全厂现金管理。 各部门负责本部门范围内的现金管理工作。 财务部出纳具体负责现金管理的日常工作。5 管理内容与要求 现金的开支范围：5.1.1 职工工资、奖金、津贴、补贴、医药费、差旅费等对职工个人的直接支付。5.1.2 在国家现有的法规、法令、制度、条例规定范围内，向不能通过银行结算的单位购买物资或支付应付劳务酬劳。精品文档---下载后可任意编辑5.1.3 不足转帐金额起点 1000 元以下的小额零星付款。5.1.4 各种劳保、福利费用以及国家规定对个人的其他支出。 现金与印鉴的管理要求：5.2.1 企业的现金收入、支出和保管，应由专职的出纳人员负责办理，其不得兼管会计工作，非出纳人员也不得经管现金。金库的钥匙由出纳人员妥善保管并随身携带。金库密码不得遗失或转告他人。每日工作结束时，一定要检查金库是否关闭，并注意三防工作。5.2.2 出纳人员提取现金时，一万元以内的由出纳人员自行提取；一万元以上的须派车提取。本企业的库存现金依照银行核定限额十万元为基准。5.2.3 出纳人员可根据实际情况具体对待，但建议不超过其 2 倍数额，并尽可能减少库存现金的保存量。超过限额的金额必须于当天送交银行，低于限额时可向银行提取现金，以备日常零星开支。5.2.4 签发支票的银行印鉴与主...