收银审核员技师考核练习题及答案一、货币资金基础知识1、简述货币资金的重要性
货币资金是流动资产的一种重要的构成部分，最富有流动性
⑴、货币资金是价值尺度、流通手段和支付手段，作为流动资产的一种重要项目，倍受企业内部管理人员和外部使用人员的重视
（2）、货币资金具有普遍的可接受性
可以支付多种费用和清偿多种债务，也可以用于购置其他物资
并且在使用中是不受任何契约的限制，占有了货币资金就占有了财富
因此它最具有诱惑力
（3）、货币资金是资金运动的启点和终点
任何单位都必须保持有充足的货币资金，以便于支付费用、清偿债务和购置其他物资
因此，货币资金是一种特殊的资产
2、资金内部的控制原则和控制内容是什么
控制原则是：（1）、处理货币资金业务的职能分离
（2）、加强银行对货币资金收支的控制与监督
（3）、建立内部审计或稽核制度
控制内容：（1）、收入控制是保证所有货币资金收入毫无遗漏的记账入册
（2）、支出控制是保证所有货币资金的支付都经主管人员的授权
（3）、库存限额的控制是要确定合理的库存限额，同步保证库存现金的安全和完整
3、现金管理的基本原则是什么
（ 1 ） 、 坚 持 会 计 与 出 纳 分 设 ， 钱 与 账 分 管 的 原 则
（2）、认真管理，严格现金使用范围
（3）、控制库存限额，保证现金安全
（4）、严格收支手续，认真做好凭证的审核
（5）、坚持实事求是，如实地反应现金库存
（6）、对的处理现金的多出和短缺
4、什么是备用金
备用金是支付给单位内部各部门和工作人员用于平常零星开支、零星采购、售货找零和出差人员差旅费等费用的款项
有定额和非定额之分
5、我国对现金开支范围是详细怎样规定的
有如下规定：（1）、职工的工资、津贴
（2）、个人的劳动酬劳
（3）、各项劳保福利支出
即国家规定的对个人的其他支出
（4）、根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化、体育等多
