企业内部控制制度汇编存货类1 存货授权审批制度制度名称存货授权审批制度受控状态文件编号执行部门监督部门考证部门第 1 章总则第 1 条为了明确企业各部门和相关岗位在存货管理中的职责和权限，确定授权审批的流程、责任、权限、方式及相关控制措施，特制定本制度。第 2 条本制度适用于企业各类原材料、在产品、半成品、产成品以及周转材料等存货管理的授权审批事项。第 2 章存货采购授权审批第 3 条采购计划审批1•周采购计划审批(1) 周采购计划的对象为低值易耗品和零星物品。(2) 由使用部门或仓库提出申请，填写申购单，经财务部审核同意后，由采购部组织人员实施采购。(3) 周采购计划申报的时间为每周四下午 5 点以前。2.月采购计划审批(1) 月采购计划的对象为生产中所需的原材料、配件等。(2) 由使用部门提出申请，填写申购单，财务部审核同意后，报财务总监审核，总裁签字确认，由采购部组织人员实施采购。(3) 月采购计划的申报时间为每月 26 日之前。年采购计划审批(1) 年采购计划是企业对所有需购物资的综合控制。除了周采购计划和月采购计划包含的内容外，还包括了设备的购置、工程的采购及其他物资的采购。(2) 年采购计划的审批程序如下。① 由使用部门编制本部门采购计划，报财务部审核。② 财务部根据本年度采购预算和总体预算的要求，对采购申请报告进行审核，提出审核意见，将申请报告报财务总监复核。③ 财务总监复核财务部的意见，并在申请报告上附上自己的意见,将申请报告报总裁审批。④ 总裁根据财务部和财务总监的意见，对申请报告作出审批，并签字确认。⑤ 采购部组织人员实施采购。4.根据国家相关规定或企业规定需要进行招标采购的，无论金额大小，一律由总裁进行审批，由采购部组织成立招投标小组实施招标采购。第 4 条采购货款支付审批流程1. 采购货款支付先由采购部经办人员认真填制付款申请表，对收款单位、付款金额、用途及合同号码（附合同原件）均要详细填列，并对经济业务内容的真实性及有效性负完全责任。2. 采购部经办人员将付款申请表交采购部负责人，采购部负责人对相关业务的合理性、真实性进行审核并签署意见，然后交财务部会计审核。财务部会计负责审核付款申请表的经济内容，包括合同、发票等,签署意见后交财务负责人复核，财务负责人复核无误后签字报相应的审批权人审批，最后交由出纳办理付款手续。第 5 条货款支付按照相应的审批权限由相应审批权人审批。1. 付款金额...
