中小型铸造企业财务管理规章制度第一章 总则 第一条 为适应协会面临的新形势，使协会的财务管理走向科学化、法律规范化，依据《中华人民共和国会计法》和《民间非营利组织会计制度》，结合本协会自身的实际情况，制定本制度。 第二条 协会秘书处设财务部。秘书处财务部是协会财务管理的职能部门，负责协会财务会计核算，保证协会会计信息的真实与完整。 第三条 协会的会计核算以协会的交易或者事项为对象，记录和反映协会的各项业务活动。 第四条 协会的会计核算应当按年、月划分会计期间，分期结算帐目，编制财务会计报告。 第五条 协会的会计核算以人民币作为记账本位币，以权责发生制为基础，遵循《民间非营利组织会计制度》确定的如实反映、满足需要、实质性、一致性、可比性、及时性、谨慎性、重要性等基本原则。 第六条 协会的财务会计科目设置必须符合《民间非营利组织会计制度》的要求。 第七条 协会的会计记账采纳借贷记账法。会计记录使用中文。填制会计凭证、登记会计帐簿、管理会计档案等，要根据《中华人民共和国会计法》、《会计基础工作法律规范》和《会计档案管理办法》等的规定执行。 第八条 协会的财务会计核算应当建立、健全内部会计监督和控制机制。 第二章 资产管理 第九条 资产，是指过去的交易或者事项形成并由协会拥有或者控制的.资源，该资源预期会给协会带来经济利益或者服务潜力。资产按其流动性可分为流动资产、固定资产等。根据协会目前的实际情况，协会决定不搞长期投资、短期投资和受托代理资产。 第十条 货币资金管理 货币资金管理包括现金管理和银行存款管理。必须严格执行国家有关现金和银行存款管理的有关规定。财务部设专职出纳员，银行预留印鉴必须分开保管使用。现金和银行存款帐目必须根据业务发生顺序逐日逐笔登记，做到日清月结，账账相符，账实相符。不准私设小金库，不准向外单位及私人借款。 第十一条 应收帐款和预付帐款管理 (一)应收帐款是指协会在日常业务活动中发生的各项应收未收帐款。应收帐款应当根据实际发生额入帐，并根据往来单位或个人等设置明细帐，进行明细核算。 (二)预付帐款是指协会预付给商品供应单位或者服务提供单位的款项。预付帐款也应当根据实际发生额入帐，并根据往来单位或个人等设置明细帐，进行明细核算。 第十二条 存货管理 存货是指协会为了日常管理所需，或为提供服务，或为捐赠所持有的不构成协会固定资产的商品、用品用具和消耗物资。...
