目录企业内部控制评价指引............................................................................2企业内部控制应用指引第 xx 号——资金............................................13企业内部控制应用指引第 xx 号——采购............................................19企业内部控制应用指引第 xx 号——存货............................................25企业内部控制应用指引第 xx 号——销售............................................33企业内部控制应用指引第 xx 号——工程工程....................................40企业内部控制应用指引第 xx 号——固定资产....................................48企业内部控制应用指引第 xx 号——无形资产....................................57企业内部控制应用指引第 xx 号——长期股权投资............................65企业内部控制应用指引第 xx 号——筹资............................................72企业内部控制应用指引第 xx 号——预算............................................79企业内部控制应用指引第 xx 号——本钱费用....................................88企业内部控制应用指引第 xx 号——担保............................................95企业内部控制应用指引第 xx 号——合同协议..................................101企业内部控制应用指引第 xx 号——业务外包..................................109企业内部控制应用指引第 xx 号——对子公司的控制.......................117企业内部控制应用指引第 xx 号——财务报告编制与披露..............126企业内部控制应用指引第 xx 号——人力资源政策..........................133企业内部控制应用指引第 xx 号——信息系统一般控制..................139企业内部控制应用指引第 xx 号——衍生工具..................................149企业内部控制应用指引第 xx 号——企业并购..................................154企业内部控制应用指引第 xx 号——关联交易..................................161企业内部控制应用指引第 xx 号——内部审计..................................166附件 1：企业内部控制评价指引〔征求意见稿〕第一章 总 那么第一条 为标准企业内部控制评价工作，及时发现企业内部控制缺陷，提出和实施改良方案，确保内部...
