人工成本管理业务内部控制矩阵业务目标业务风险控制点适用单位1
用工计划经营风险：未按规定制定总体规划或计划，用工总量失控
人事部根据法律、法规和公司进展战略，制定股份公司人力资源总体规划及分（子）公司年度用工计划，经股份公司总裁办公会审定后组织实施
人事部经营风险：未按规定制定管理办法和分解方案，用工总量失控
根据人力资源总体规划和年度用工计划，分（子）公司人事部门制定内部用工管理办法及用工指标具体分解方案，经分（子）公司分管经理审核同意后，分解下达，并组织落实
分 （ 子 ）公司2
工资总额及劳务费总额计划经营风险：未按规定制定考核兑现办法和年度计划，工资总额失控，降低分配和激励效率
人事部制订内部经营目标考核及工资总额兑现办法、拟定年度工资总额使用计划，报股份公司总裁办公会批准实施
人事部经营风险：未按规定审批下达年度计划，工资及劳务费总额失控
人事部根据经营目标考核结果，提出工资总额和劳务费总额的具体意见，按规定权限审批后，核定下达各分(子)公司年度工资总额以及劳务费总额计划
年度工资总额及劳务费总额计划的提出和确定应与股份公司年度预算工作同步进行
人事部经营风险：未按规定制订考核兑现办法和意见，工资及劳务费总额失控，降低分配和激励效率
分(子)公司人事部门或绩效考核部门根据股份公司内部经营目标考核及工资总额兑现办法制订内部经济责任制考核兑现办法，根据人事部下达的年度工资总额计划和劳务费总额计划，拟定本公司的工资总额和劳务费总额考核兑现意见，报分公司经理办公会审批或子公司董事会审议后执行
分 （ 子 ）公司3
制定工资、福利、保险及其他人工成本政策经营风险：未按规定制定内部分配制度，影响员工积极性和公司稳定
合规风险：内部分配制度违反国家和地方政府相关政策规定
分(子)公司人事部门根据所在地地方政府及股份公司政策规定，结合市场调查，制订本公司内部分配制度，根据授权
