内部控制手册第3部分-内控矩阵——5-4承兑汇票管理业务控制矩阵

承兑汇票管理业务内部控制矩阵相关制度索引会计报表认定会计报表项目控制点分值控制点业务目标业务风险控制点适用单位不相容岗位1234561. 下达 短期 融资 授信 额度相关制度索引会计报表认定会计报表项目控制点分值控制点业务目标业务风险控制点适用单位不相容岗位1234563 短期融资授信额度1.6.3 经营风险：短期融资授信额度未按规定下达，导致授信额度失控。 财务部向分（子）公司下达短期融资授信额度,并根据分（子）公司业务情况进行调整。财务部2. 出票相关制度索引会计报表认定会计报表项目控制点分值控制点业务目标业务风险控制点适用单位不相容岗位123456 分(子)公司财务部门必须在财务部核定的短期融资授信额度内，在指定金融机构办理承兑汇票开票业务。分（子）公司 5短期融资授信额度1.6.15经 营风相关制度索引会计报表认定会计报表项目控制点分值控制点业务目标业务风险控制点适用单位不相容岗位123456险 ：未 按规 定办 理出 票业务 ，造 成损失。1.6.3合 规风险 ：违 反国 家相 关法 律法 规和 股份 公司 内部 规章 制度。资 产安 全风险 ：未 按规 定办 理出 票业相关制度索引会计报表认定会计报表项目控制点分值控制点业务目标业务风险控制点适用单位不相容岗位123456务 ，造 成损失 。 分（ 子） 公司 不得 开具 除中 国石 化财 务有 限责 任公 司（ 以下 简称 财务 公司 ）承 兑汇 票以 外的 商业 承兑 汇票 。分（ 子） 公司 5应 付票 据登 记簿 或应 付相关制度索引会计报表认定会计报表项目控制点分值控制点业务目标业务风险控制点适用单位不相容岗位123456√应付票据 7票据登记簿或台账1.6.15 财务风险：未按规定办理出票业务，影响财务报告。 以承兑汇票结算的业务，分(子)公司财务部门须根据合同和发票或产品配置计划，经授权的总会计师(或分管副经相关制度索引会计报表认定会计报表项目控制点分值控制点业务目标业务风险控制点适用单位不相容岗位123456理)批准，到银行办理开票业务。分（子）公司1.6.3资 产安 全风险 ：交 接手 续不 法律 规范 ，导 致损失 。 分(子)公 司财 务部 门须 与相 关业 务部 门或 供方 单相关制度索引会计报表认定会计报表项目控制点分值控制点业务目标业务风险控制点适用单位不相容岗位123456位 经办 人办 理承 兑汇 票交 接手 续并 在应 付票 据簿 上登记 。分（ 子） 公司...