内部控制手册第3部分-内控矩阵——7-4油气资产管理业务控制矩阵VIP专享

油气资产管理业务内部控制矩阵控制点分值控制点相关资料相关制度索引会计报表认定会计报表项目1234561. 建立 油气 资产 账册 、卡片√√√√√固定资产1.6.1211单项油气资产卡片经营风险、财务风险：未按规定建立油气资产主数据和卡片，造成管理信息失真，影响财务报告。财务部门依据《油气资控制点分值控制点相关资料相关制度索引会计报表认定会计报表项目123456产交付清单》和经审批的《油气资产主数据申请表》在ERP系统中维护油气资产主数据，资产管理部门根据财务部门主数据,建立油气资产卡片；矿权储量管理部门建立探矿权、采矿权、剩余可采储量等油气权控制点分值控制点相关资料相关制度索引会计报表认定会计报表项目123456属账卡记录。资产管理部门、财务部门和储量管理部门负责人进行审核，确保账、卡、物一致。分（子）公司资产核算2.10.1油 气资 产主 数据 申请表主 数据 维护 2. 保险 及措 施预案√营业成控制点分值控制点相关资料相关制度索引会计报表认定会计报表项目123456本1.8.26 资产保险审批单资产安全、财务风险、合规风险：资产未办理保险，或保险相关条款不合规，导致损失，影响财务报告。分（子）公司财务、安全、资产管理等部门根据股份公司财产保险有控制点分值控制点相关资料相关制度索引会计报表认定会计报表项目123456关规定，经总会计师或其授权人员批准后办理保险手续。发生事故，根据保险条款及时索赔。分（子）公司财务部门管 理费用销 售费用其 他应 收款1.12.1保 险协议安 全部门资 产管 理部门控制点分值控制点相关资料相关制度索引会计报表认定会计报表项目123456经营风险：未建立应急预案或演练，发生事故，不能有效施救。分（子）公司针对油气资产建立应对各种不可抗力因素的应急预案，报分管副经理审批。分（子）公司 5应急预案3. 维修 、技 术改造控制点分值控制点相关资料相关制度索引会计报表认定会计报表项目123456经营风险：未及时维修油气资产，影响生产经营。分（子）公司资产使用单位根据资产性能及使用现状提出维护修理计划，经业务管理部门及财务部门审核确认，报分管副经理审批后，列入预算管理。分（子）公控制点分值控制点相关资料相关制度索引会计报表认定会计报表项目123456 8 技术 改造 计划 分（ 子） 公司 经营 风险 ：技 术改 造计 划编 制不 合理 ，审 核不严 ，影 响资 产完 整和 投资 控制 效果 。根 据老 油气 区块 提高...