电力公司预售电费资金管理对策 摘要：随着国家对电力建设的大力投入，A 公司先后完成了农网一、二期及升级改造。提升电网供电质量的同时，电费回收由先用电后缴费模式变为预售电模式。预售电费资金形成公司的现金流入，其实质是货币资金。因管理缺失预售电费资金在供电所职工手中滞留时间过长，有时间价值被占用和资金被贪污、挪用的风险。笔者从预售电费资金对公司的重要性和业财融合的角度出发，分析了产生这个问题的原因及解决对策。目的在于保证公司强大现金流，减少不必要的筹资成本，提升公司价值。 关键词：电力公司；预售电费；资金管理；问题；对策 一、引言 A 公司前身是市县级地方电力公司，于 2024 年加入四川省水电投资经营集团。承担 36 个乡镇，万户万人口的供电任务。有 110 千伏变电站 4 座，35 千伏变电站 13 座，现有 9 个供电所，销售电量16442 万千瓦时，营业收入 12344 万元。用户全部分布在 3000 多平方公里的高山峡谷之中。因此 A 公司与同级别国网公司相比起步晚、底子薄、管理滞后。随着经济、社会的进展，目前 A 公司又面临国企改革和电力行业改革的双重压力。要想在危机中生存、进展壮大，必须抓住成渝双城经济圈的建设和振兴乡村经济建设的机会。必须增收节支、实现企业价值最大化。强化内控制度，确保稳定的现金流，而预售电费资金及时回收是公司现金流的强力保障。 二、电力公司预售电费资金管理的重要性 （一）预售电费资金是公司营运资金的重要保证 资金管理贯穿于企业生产、经营的方方面面。电力企业相比其他企业又有他的特别性，其经营目标不光是收益最大化，同时还要承担一定的社会责任。尤其是 A 公司处在大巴山腹地，为保证完成脱贫攻坚任务，投入了不少的资金。同时电力企业筹集过程中风险高、固定资产资金占用多、资金使用集中和投资收益难以预测的特点。再加上电价受国家相关部门控制和监督。电力企业想取得高收益很困难。要保证电力公司良性运行，不会因为资金断链而面临破产的风险，加强电力预售资金管理尤为重要。 （二）及时回收预售电费确保现金流 随着国家不断加大对农网建设的投入，A 公司相继完成了农网一、二期和农网升级改造，同时还对 8 万多户老式电表进行了改造（全公司万户表，改造率 80%）。改造后的智能电表又只有用户持IC 卡到供电所现金充值一种方式，这就会造成大量现金滞留在供电所相关员工手中要等到月底或者下月才能缴回公司。而过去的财...
