出纳人员工作职责一、负责办理现金、银行收、付款业务，妥善保管现金及收据、支票等资金往来票证
1、现金收付的，要当面点清金额，并注意票面的真伪
若收到假币予以没收，由责任人负责
2、现金一经付清，应在原单据上加盖"现金付讫章"
多付或少付金额，由责任人负责
3、把每日收到的现金送到银行，不得"坐支"
4、每日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符
做好现金结报单，防止现金盈亏
下班后现金与等价物交还总经理处
5、一般不办理大面额现金的支付业务，支付用转账或汇兑手续
特别情况需审批
6、员工外出借款无论金额多少，都须总经理签字，批准并用借支单借款
若无批准借款，引起纠纷，由责任人自负
二、真贯彻国家现金管理条例、银行结算管理制度和总部收支两条线货币资金管理制度，法律规范资金流向和流量，不得坐支现金
三、办理收、付款业务时，坚持见票付款、收款开票的原则
四、严格执行支票使用管理制度，设立支票备查簿，完善支票使用审批手续
五、负责员工报销和备用金管理
报销审核 1、在支付证明单上经办人是否签字，证明人是否签字
2、附在支付证明单后的原始票据是否有涂改
若有，问明原因或不予报销
3、正规发票是否与收据混贴，若有，应分开贴（原则上除印有财政监制章的财政票据外，其余收据不得报销，也不得税前扣除，钟书补充）
4、支付证明单上填写的项目是否超过 3 项
若超过，应重填
5、大、小金额是否相符
若不相符，应更正重填
6、报销内容是否属合理的报销
若不属，应拒绝报销，有特别原因，应经审批
7、支付证明单上是否有总经理签字
若无，不予报销 六、根据会计凭证逐笔登记现金（分收入和支出）及银行存款日记帐，日清日结
每日核对库存现金，做到帐实相符，出现差异及时汇报，作出处理
银行账处理 1、登记银行日记账时先分清账户，避开张冠李戴
