拟制： 为加强和标准企业会计核算工作，适应剧烈的市场竞争要求，向管理层提供清楚、真实、完整的会计信息。根据国家财政部颁发的?企业会计准那么?等相关会计法规，结合公司实际经营情况，特制定如下制度。 本制度适用于企业管理账的核算工作 无出纳员：负责现金收支单据的整理、交接，编制?银行存款余额调节表?等相关工作。4.2 应付会计：负责供给商应付账款的核算、原材料采购单价的维护等相关工作。4.3 应收会计：负责客户应收账款的核算等相关工作。财务管理员：负责应收帐款、应付帐款、库存物料与商品等相关数据的复核确认工作。4.5 总帐会计：负责编制会计凭证，对各会计科目余额进行核对确认等相关工作。4.6 财务经理：完善企业会计核算制度及监督制度的执行情况等相关工作。4.7 财务负责人：负责对会计核算制度的审批执行工作。 会计核算原那么.每年公历 1 月 1 日至 12 月 31 日为会计年度。会计期间分为：年度、半年度、季度、月度，月度财务报表于每月 15 日前提供。 会计记帐本位币为人民币。涉及以外币核算的业务，统一按当天汇率折算为人民币；期末，按当天汇率核算“汇兑损益〞。.会计核算应当以实际发生的交易或事项为依据，如实反映。会计核算的处理方法、口径前后各期应当保持一致，不得随意变更。假设有变更，应以书面形式向财务负责人申请变更，经批准后才可执行。会计核算应当及时进行，不得提前或延后。 提供的会计信息应当能够满足管理层的需要。财务报表应当清楚明了，便于理解和运用。会计核算应当以权责发生制为根底。凡在当期已经实现的收入和已经发生或应当负担的费用，不管款项是否收付，都应作为当期的收入和费用；但凡不属于当期的收入和费用，即使款项已在当期收付，也不应作为当期的收入和费用。 各项业务应当按发生或取得时的实际本钱入帐。涉及资产盘盈、业务本钱的调整可按经批准后的重置本钱入帐。各项业务的核算应当合理划分收益性支出〔费用化〕与资本性支出〔资产化〕的界限。5.1.10 在进行会计核算时，应当遵循谨慎性原那么，不得多计资产或收益、少计负债或费用5.1.11 会计核算应当遵循重要性原那么，对于重要的经济业务按规定会计方法进行核算，并以单独反响。会计科目核算现金.1 科目核算定义：核算企业涉及现金账户的所有收支业务。.2 科目设置要求：按现金账户管理人不同，设置二级科目。 A、出纳员：核算以出纳员管理的现金帐户发生的所有收支业务。B、公司户：核算以...
