东阳市会计核算中心凭证结报工作流程图东阳市行政事业单位报 账 员 工 作 规 则 为进一步做好各行政事业单位账务管理和会计核算工作，根据东政 发 ［ 2000 ］ 152 号 、 东 政 办 发 (2024 〕 222 号 、 东 政 办 发（2024）200 号文件精神，特制定东阳市行政事业单位报账员工作规则.一、基本要求和工作职责1、报账员由各单位根据会计业务量大小确定，原则上一个单位确定一名报账员，对业务量较大的单位可确定二名报账员。2、报账员应由单位正式在职干部职工担任，要熟悉国家有关财经法律、法规、开支标准和本单位内部财务管理制度及预算安排情况，具备一定的财会业务知识，掌握本单位财务报销、审批权限等规定。3、报账员要具备良好的职业道德和工作责任心，坚持原则，秉公办事，不循私情。4、报账员应负责办理本单位的全部收支结报工作，在单位财务负责人领导下开展工作，并对单位负责人负责.具单位报账员电脑录入数据，提供原始票据业务一审业务二审符合条件，交支付组不符合条件，开具退票单退回单位现金业务：支付组开具现金支票，报账员到指定银行专柜支取现金。转账业务：支付组开具转账支票或统一提交网上银行转账支付。体工作职责如下：（1）具有查询本单位各项收支结报的权力；(2）负责办理其他资金的缴存结报工作；(3）负责办理日常经费支出及专项支出的结报工作；（4）负责向中心报送工资审批表及工资变动表；按月代扣代缴个人所得税，负责核对与保管工资汇总表；(5）负责保管本单位的备用金和专用报销凭证等各种票据；（6）负责本单位会计凭证、账册生成;（7)负责向中心报送新增固定资产清单和减少固定资产清单。（8）负责向中心办理有关借款事宜;(9)完成其他有关事项.5、报账员在会计核算业务上接受会计核算中心指导。二、报账工作程序1、原始凭证的初审报账员在受理本单位各项支出结报时,须对原始凭证进行初审，具体包括:(1)原始凭证的合法性、合规性；（2）原始凭证的真实性、完整性；（3）各种凭证填写的正确性、完整性；(4）原始凭证上的大小写金额是否相符;（5）经办人、审批人的签名手续是否完备，是否符合本单位内部财务管理制度和审批权限规定。2、原始凭证的整理报账员应对初审后的原始凭证进行整理、归类，并核实凭证张数和金额,确保准确无误。3、凭证输入和报送审核报账员应及时将资料录人系统，经单位财务审批人审核后向中心办理结报支付。4、有关结报的办理(1）收入结报：按东政发[2024］3...
