企业应如何加强货币资金的管理 40904278 郭健 09 金融 6 班关键词：货币资金 预算 现金流 内部控制摘要:企业的生产经营过程中大量业务都需要通过货币资金的收支来实现、完成，所以说对于一个企业来讲货币资金是非常重要的。加强企业货币资金管理关键在于确定货币资金的预算及控制货币资金的收支。一、引言 对于货币我们都不陌生，它作为一种特别的商品，在人类社会的进展历史上起了十分重要的作用。货币包括企业的库存现金，存放在银行的各种存款及其他货币资金，如在途款项、本票，汇票等等。它也就是企业在生产经营过程中临时停留在货币形态的那一部分资金。 那么如何加强对企业货币资金进行管理呢？我认为加强企业货币资金管理关键在于确定货币资金的预算及控制货币资金的收支。 我们都知道在企业的生产经营过程中大量业务都需要通过货币资金的收支来实现、完成.如销售产品、提供服务、购买材料、支付工资、开支费用、交纳税款、分配利润等等。所以说对于一个企业来讲货币资金是非常重要的。货币资金在企业的各项资金中占有很重要的地位。也正是由于货币资金的重要性.企业才应该加强对货币资金的管理. 二、确定货币资金的预算 确定货币资金预算就是根据企业的产品生产、商品销售的计划与预测及其他有关活动的计划,客观合理地进行货币资金的预算.在确定货币资金预算时，一方面要尽可能准确地预测货币资金流量，合理安排存量，另一方面要科学管理货币资金的流量. (一）预测货币资金流量合理安排存量 货币资金流量，包括货币资金流入量与流出量。在一定时期，企业货币资金流入量与流出量是不可能同时等量发生的，假如货币资金流出量大于流入量货币资金不足时,企业支付能力将很弱，难以保证日常经营业务的需要.假如货币资金流入量大于流出量，货币资金剩余时，企业支付能力将增强，但却会丧失部机会利润，由此而失去潜在的收益形成机会成本的上升。因此，企业应尽可能准确地预测货币资金流入量和流出量,编制货币资金预算，从而确定较为合理的货币资金余额,并及早实行措施合理安排使用多余的货币资金或弥补货币资金的不足。一般而言,货币资金结余时采纳有价证券投资的策略,资金短缺时采纳短期融资策略,以充分发挥货币资金的使用效益。 一般情况下，企业几乎不可能做到实际货币资金存量总处于所定的理想水平。那么要合理地安排好存量，可以采纳区域控制法。区域控制法实际上是将背离所定标准的差异分为正常差异与异常差异。对正常差...
